老師，剛接手了一家公司，看了前會計做的工資，從2024年1月計提每個月都計提的兩萬多的工資，也按計提數申報了個人，而且每個月扣個稅款也扣了五六百，但是到12月都沒看到發過工資，像這種情況，是不是要在12月把之前計提的工資都沖回去呢？但已經申報個稅了也扣款了，要怎么處理好呢？？
實際有工資嗎？如果有工資，有工資表的情況下，賬上不需要調整。但是，申報過個稅的需要調整，沒有發放零申報發放的次月才申報個稅 修改申報的數據 但是申報的退稅得看你稅務局那邊給退吧。一般是不給退的。
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老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數來申報個稅，不管工資發不發，他都按月計提了然后次月申報了。關鍵是我們效益不好，工資經常不按時發，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發了老板40000.欠了20000想今年發。如果今年發給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現在，都是每月按計提數申報，但是很多都沒給老板發。一共累計未發放的48500。如果今年一次性發放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發的工資轉入其他應付款嗎？
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老師，請教，我家公司總拖欠工資，我每個月計提當月工資入費用，而個人收入申報系統按每月實際發放數申報的，比如，20年9月發放了7、8月兩個月，就申報7-8月工資，在7、8月當月沒有發放工資的就零申報收入，這樣做下來，9一12月工資計提了但是沒有發放，我在個稅收入零申報了，今年21年1月發放了，那這個9一12月工資是21年1月申報？對嗎？我覺得好像做錯了，老師，是不是計提后就要申報個稅才對呀？是不是，這個1月申報去年20年12月個稅時就全部申報9一12月工資收入？老師，求教！
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老師我們公司之前有個員工工資每月8500元，現在11月份一起發6個月的，而且之前也沒計提工資，納稅系統也沒有申報，之下申報51000元，系統里面會不會一下就算是一個月的工資，那個稅太多了，我這邊應該怎么處理呢？
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老師我們有個員工6月到11月份工資都沒有發一共5萬多，老師說11月和12月都給發了，之前沒有計提也沒有納稅申報，您看看現在2個月怎么報然后這個個稅最小話，就是12月報11工資，1月報12工資，怎么分開交的個稅最少呢？
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老師你好，公司之前經營困難暫停了幾個月的工資，個稅是零申報，次年1月份一次性補發了幾個月的，補發的工資是扣了個稅的，之前月份也沒有計提工資，現在稅務和賬務怎么處理呢
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我看有計提時候有工資表，而且申報也是按計提數申報了，每個月扣稅款五六百，有時還800，但沒有發放工資，
沒有發放工資，零申報。你問一下你老板，或是提供工資表的這個人，這個工資以后能發下去吧。
要是不能發的話是不是也不能按計提數申報，只能沖回，或者說不沖回，到匯算清繳時候做調增呢？
如果確定不發放虛增的，那就需要紅沖。反正是在匯算清繳之前調整好了，不管你什么時間調整。
可以紅沖，但不修改個稅申報表可以嗎？或者不紅沖到時做調增，不修改申報表，可以嗎？
不可以 人家多交了個稅。
也有可能是老板提供的工資表，就申報了兩個人，其中一個是老板，有個申報了15000一個月，有可能是想要個稅繳納證明的情況呢？要怎么處理呢？
那就現在趕緊發下去。
那現在1月份了，把2024年的全部補發了，也是直接做到1月份里，這樣匯算清繳不影響吧不需要調增吧？
可以的，這個不影響。
那匯算清繳時候，應付職工薪酬借方為0，貸方20萬就照樣填寫就可以了，對嗎？
是的對的是的對的。