增值稅普通發票跨年可以直接開銷項負數發票嗎?

銷貨方發票已入賬、購貨方發票未入賬的,須收回原發票聯,方可開具相同內容的紅字發票(開票日期除外),紅字發票記賬聯撕下作為入賬憑證,其余聯次不得撕下,收回的發票聯隨紅字發票存根聯裝訂,以備核查;

購貨方發票已入賬的,銷貨方發票不論是否入賬,銷貨方必須取得購貨方所在地主管稅務機關出具的《企業進貨退出及索取折讓證明單》,銷貨方以購貨方出具的《企業進貨退出及索取折讓證明單》和紅字發票記賬聯為原始憑證進行相應的賬務處理."請以相關文件規定執行.

目前沒有規定跨年就不能重開,如不放心,可以再咨詢主管稅務機關.

跨年增值稅專票怎么重開

1、跨月可以直接在開票系統里開,發票管理-最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后,最上一行中間有個負數鍵,點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了

2、錯誤的發票退回,購方未記賬,紅字發票就不用給購買方.自己保存并做紅字記賬.

3、開具正確的專用發票給購買方.并將抵扣聯和記賬聯交給購買方.

具體分錄:

上個月發票入賬時

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

這個月紅字發票:

借:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

這個月重新開具發票:

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

紅字沖銷法(紅字調整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正.

已認證的專用發票發現開具有問題,開票方企業不能再將發票作廢重新開具了,只能由您企業在防偽稅控開票系統中開具紅字發票申請單,再拿開具的申請單及申請單的電子數據到主管稅務機關辦理紅字發票通知單,開票方企業憑通知單開具紅字發票,然后再按正確內容重新開具藍字發票給您企業.?

對于已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書,然后根據通知單開一張紅字發票即可.

增值稅普通發票跨年可以直接開銷項負數發票嗎?增值稅普通發票跨年也是可以開銷項負數發票的,開具銷項負數發票,需要將之前的賬務處理沖銷,按照新開具的發票進行正確的賬務處理.