請問老師，新租賃準則下企業所得稅匯算清繳使用權資產怎么進行稅務的調整。政策依據是什么，謝謝
新租賃準則下： 經營租賃：稅法按租賃期限均勻扣租賃費，會計確認使用權資產等并折舊、攤銷費用，會計折舊和利息攤銷不能稅前扣，應按實際租金均勻扣，會計數據填《A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》相關欄次調整。 融資租賃：稅務區分融資租賃和經營租賃，融資性售后回租承租方出售資產不征增值稅，不確認收入，按原賬面價值計稅基礎折舊，租賃利息部分作財務費用扣；會計確認使用權資產等并處理，兩者在折舊、利息處理上有差異需調整；直租關注會計與稅務折舊及融資費用差異調整，依據有《企業所得稅法實施條例》等相關規定
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請問老師，新租賃準則中放到財務費用-租賃負責的金額+使用權資產折舊=所得稅匯算清繳調增金額，請問調減的金額怎么找，怎么做賬的
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請問老師，請問老師，新租賃準則，中放到財務費用+使用權資產折舊的合計數所得稅匯算清繳調增處理，調減的是實際支付的，這個實際支付是包含進項稅金額還是不含進項稅
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老師您好，請問使用權資產原值是在做企業所得稅匯算清繳的時候放在《資產折舊、攤銷納稅調整明細表 》中的房屋、建筑物一行里面嗎，謝謝。
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請問老師，使用權資產企業所得稅匯算清繳到底怎么調整呢？通俗解釋一下。謝謝
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請問老師，以前年度的費用，放到了2024年，企業所得稅匯算清繳未為什么要調增處理，政策依據請您幫忙發一下，政策依據。謝謝
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注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
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廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
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代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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老師，老板和股東的小轎車加郵費，過路費維修費這些想在公司報銷可以嗎？前提是什么？
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老師：稅務局做股權變更是不是等法人賬號
粵公網安備 44030002003870號
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可以在A105000調整么？
可以在 A105000 表中進行調整 第一種方式：分兩處填報，將使用權資產累計折舊，填報在《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 欄次，其中 “本年折舊、攤銷額” 欄次填寫會計上的折舊額，“稅收折舊、攤銷額” 欄次填寫按稅法規定可扣除的租金金額，納稅調整金額為兩者之差；而財務費用則填報在《納稅調整項目明細表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 欄次，其中 “賬載金額” 欄次填寫會計上的財務費用金額，“稅收金額” 欄次填寫 0，納稅調整金額為賬載金額。 第二種方式：在一處填報，在《納稅調整項目明細表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “賬載金額” 欄次，填寫使用權資產累計折舊和財務費用的合計金額，在 “稅收金額” 欄次填寫按稅法規定可扣除的租金金額，納稅調整金額為兩者之差。