一是一家上市公司的總經理，該公司已連續兩年虧損，處于退市 邊緣，重組工作已進行了一段時日，其他諸事都比較順利，但在財務 報表的處理方面到了一些麻煩，為了此事，丁總找到了住在同一小區 的許教授，并向他說明了自己公司資產負債表的情況。 該公司的資產總額為零;負債總額為10億元，其中欠観行8億元， 欠其他方面2億元;股東權益總額為-10億元，其中股本和資本公積 各為1億元，共2億元，未分配利潤-12億元。 許教授聽了丁總的介紹后，兩人的對話如下。許:此次重組是否 已獲得相關政府部門的支持?丁:那是毫無疑問的。 許:作為一家上市公司，盡管面臨退市，但資產總額絕不可能為 零，為零的情況 一定是計提了全額準備所導致的結果。 丁:情況確實是這樣。 許:那好，沖轉準備，越多越好。一方面可以盡可能多的增加資 產;另一方面可以盡可能多的增加利潤，沖銷負的未分配利潤。 丁:然后呢? 許:找一家資產評估事務所，盡可能高的評估你們公司的現有資 產，同時增加你們公司的資本公積。 丁:再然后呢? 許:成立一家空殼的集團公司，剝離你們公司的不良資產和與這 些不良資產相應的8億元銀行債務到這家集團公司，以便你們公司能 輕裝上陣，盡情描繪美好的未來。 丁:最后呢? 許:去找一家戰略合作伙伴。要求 請分析評價許教授的建議是否符合相關會計準則的要求。

老師，我現在建8月帳作為9月期初數，公司成立幾年了，之前沒建帳，但固定資產，累計折舊有購買來的累計數，貨幣資金有余額，應付應收有累計應收應付多少的數，存貨有所有存貨的數，然后應交稅費一應交增值稅一己交稅金有今年的累計數，這是資產負債表有的數哦，但是資產負債表上未分配利潤應該怎么取數？I 還有利潤表收入，成本，費用只有8月的數，這兩個報表這么取數對嗎？利潤表上的本年利潤要與資產負債表上的數一樣，要怎么取數？

老師 我司做賬用的是小企業準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看

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