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老師你好!以前年度有較多企業所得稅漏了計提,請問現在一次性補提可否?分錄是否:借:所得稅,貸:以前年度損益調整?這樣沖減了未分配利潤有沒有風險呢?

2024-12-28 23:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-28 23:36

您好,您好,這些所得稅實際交了么,交了沒風險

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快賬用戶1320 追問 2024-12-28 23:36

已經繳交了

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快賬用戶1320 追問 2024-12-28 23:37

是否要在補提憑證后附上完稅證明比較好?分錄是不是這樣做呢?

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齊紅老師 解答 2024-12-28 23:39

您好,分錄不對,借:以前年度損益調整? 貸:應交稅費-應交所得稅

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您好,您好,這些所得稅實際交了么,交了沒風險
2024-12-28
是按原來這筆分錄寫,然后負20
2023-05-22
你好,可以這樣做分錄的呢,,這個不用反應了
2021-05-25
你好,就是因為你調整了以前年度損益調整,才會有這個差異,這個差異可以忽略。
2022-01-13
如果金蝶軟件中沒有 “以前年度損益調整” 科目,可以直接使用 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目進行調整。 你的會計分錄借:利潤分配 —— 未分配利潤 貸:應交稅費 —— 應交所得稅費用 1 分是正確的處理方式。
2024-10-06
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