老師，那第二季度因為申報了這筆無票收入，當時繳納了企業所得稅，現在這筆無票收入金額顧客要求開票了，那我第四季度怎么申報增值稅呢？

開票的額度正常開票，但是得把這個之前的未開票收入的部分做紅沖

老師，請問第四季度申報增值稅時具體怎么填寫？

就是按照開票金額減去紅沖未開票收入的金額申報

老師，比如說這個季度是不含稅收入20萬（包含之前為未開票收入現重新開票的金額2萬），那我填報的時候只填報18萬嗎？

對，沒錯的，就是這么填的

老師，但這樣操作的話不會比對不通過，不讓提交嗎？

有可能會有這個提示如果這種情況有可能會有這個提示，如果這種情況的話只能是稅務局現場申報

那筆無票收入是第二季度申報的，那我是否可以對第二季度的申報表進行更正申報呢？

因為你第二季度的時候確實是未開票收入，所以不需要更正的

關鍵是如果不愿意去現場申報，然后這個季度直接減少這筆金額申報比對又不通過，我是不是只能做對二季度做更正申報呢