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應交稅費-應交增值稅-減免稅在什么情況下使用

2024-12-19 12:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-12-19 12:26

同學,你好 當企業享受到增值稅減免時,應將減免的增值稅計入應交稅費-應交增值稅?(減免稅額)科目。 比如 對于小規模納稅人的增值稅免征規定,通常會將減免的增值稅計入營業外收入科目。 分錄: 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額) ?貸:營業外收入

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快賬用戶7028 追問 2024-12-19 12:39

好的,那一般小規模免征30w 可以直接通過應交增值稅 轉入營業外收入嗎?不通過減免稅款科目

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齊紅老師 解答 2024-12-19 12:39

同學,你好 是可以的

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同學,你好 當企業享受到增值稅減免時,應將減免的增值稅計入應交稅費-應交增值稅?(減免稅額)科目。 比如 對于小規模納稅人的增值稅免征規定,通常會將減免的增值稅計入營業外收入科目。 分錄: 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額) ?貸:營業外收入
2024-12-19
應交稅費中應交增值稅減免稅款科目答:1、企業實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅,借記"銀行存款"科目,貸記"補貼收入"科目。2、對于直接減免的增值稅,借記"應交稅金--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"補貼收入"科目。3、未設置"補貼收入"會計科目的企業,應增設"補貼收入"科目。4、企業應在"應交增值稅明細表""已交稅金"項目下,增設"減免稅款"項目,反映企業按規定減免的增值稅款,應根據"應交稅金--應交增值稅"科目的記錄填列。小規模納稅人直接減免增值稅答:小規模納稅人直接減免增值稅的會計處理。對某些納稅人或課稅對象的鼓勵或照顧措施。減稅是減征部分應納稅款;免稅是免征全部應納稅款。減稅免稅規定是為了解決按稅制規定的稅率征稅時所不能解決的具體問題而采取的一種措施,是在一定時期內給予納稅人的一種稅收優惠,同時也是稅收的統一性和靈活性相結合的具體體現。減免所得稅額,是國家稅務總局對小型微利企業年應納稅所得額低于一定金額的予以一定比例的減免企業所得稅的優惠金額。"應納所得稅額"第6行按照第4行利潤總額(或實際利潤額)*25%填報,將小型微利企業減免的稅額填在第7行"減免所得稅額"。按第4行利潤總額(或實際利潤)*5%填報。
2022-10-19
您好,是在本月繳納本期稅款時采購。
2020-08-31
你好這個是 當月繳納當月的增值稅 這樣走這個科目的? ?比如你代開發票? ?一般納稅人 或者預繳 就是走這個科目??
2021-07-26
你好,這個是當月繳納當月的增值稅,你們是嗎?
2022-04-02
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