你好 想咨詢一下 本公司屬小規模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規模未超30萬免征增值稅優惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預扣增值稅和城建稅的 所以現想了解 因1-3月未達30萬 已預交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應該如果塡寫才能體現出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

老師 請問一下 小規模公司 現在還是開一個點的票了 我們要給一般納稅人開建筑服務.勞務費 我們是四川 這個工程地點是在重慶 也超過了30萬元 我們需要開外經證和預繳稅款 是嗎 預繳的時候也只是預繳一個點的 還有就是 我2月份還沒有領票 但是我想現在增量 我可以直接在票中核定哪里直接填寫本可以購買的發票和需要增量的合計了 對嗎 還是需要把票開完了才增量呢

老師們，我們是建筑裝飾企業，今年3月成立，小規模，今年9月承包了200萬的小項目，9-10月甲方已先后撥款90萬，現在我核算是按照建筑工程行業的特殊性按完工進度百分比法確認收入，合同我也看過，沒有具體說明開票日期，現在計劃是給甲方開票，我們依據的是實際發生成本與預計總成本推算出完工進度，進而給甲方開發票，我是想按照月度15萬以下，季度45萬以下這樣開票分5個季度，那么我這樣會不會與我結算完工百分比那種收入確認方法沖突？

老師我想請問一下，我們小規模企業，資產就50幾萬的 我開建筑咨詢費的時候開了1%的稅率 但是因為后面按月不足15萬一季度我們不足45萬，增值稅申報表就填寫減免稅的。現在申報增值稅異常，是不是如果交不到稅的小規模企業是不可以開具1%的發票呢，還是開具1%稅率發票和交稅不交稅無關

老師，我想問一下，有個客戶一次性打了100多萬，我們公司屬于有限公司屬于建筑工程類的，如果開票100萬*1.01=1萬的稅，所得稅100減去成本那也要交，5萬少一點，然后怎么合理合法少交增值稅稅，比如預繳按季度，一下成本卻沒有那么多，怎么讓預繳企業所得稅少預繳，雖然匯算清繳可以按年的成本，可是季度預繳按季預繳，多預繳了，年度匯算清繳成本增加，那么到時候退稅怕查賬，怎么合理合法避稅呢