老師，請問，生產企業的出品免抵退稅，是不是免的就是內銷和外銷合計的應納增值稅，抵的就是內銷和外銷收到進項，退的就是內銷和外銷的銷項稅額-進項后的負值。
不是的，生產企業的出口免抵退稅具體含義如下： 免：指對生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅，這里僅指出口貨物免征增值稅，而非內銷和外銷合計的應納增值稅. 抵：是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額 ，并非內銷和外銷收到的全部進項，而是與出口自產貨物相關的進項. 退：指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅，不是簡單的內銷和外銷的銷項稅額 - 進項后的負值，而是先計算出免抵退稅額，再與期末留抵稅額比較后確定的應退稅額.
-
Q
您好老師，想問下生產企業的出口退稅，假如有內銷外銷， 內銷100萬（銷項13萬，進項6.5萬）外銷100萬（原料進項5.5萬），現在我想算產品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計算方法，外銷的進項抵頂內銷銷項，13-6.5-5.5，有1萬的應納稅額，這樣沒算出來退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬，產品成本就扣掉這個5.5萬就可以？ 不知道這樣是否正確
-
Q
某公司某月產品外銷和內銷增值稅明細賬有關數據如下:內銷產品:進項稅額400萬元，銷項稅額600萬元 外銷產品:進項稅額550萬元 出口無銷項稅額 該企業采用免、抵、退進行出口退稅核算，經計算企業出口退稅總額為350萬元計算:1.出口抵減內銷應納稅額=(1 空 ) 2. 出口抵減內銷后還需要退還增值稅額=(2空) 3. 企業自身還需負擔的進項稅額=(3空)
-
Q
老師好～ 免抵稅額是用于抵減內銷的銷項的，比如內銷銷項100，內銷進項80，外銷進項120，那么100-80=20，這個20用120去抵減，最后退給企業100 所以這20就是免抵稅額，仍然要計算城建稅和附加 。 請問整個理解思路正確么？
-
Q
老師，請問生產企業內銷和外銷一起，外銷退稅，怎么區內銷和外銷的進項？
-
Q
老師，請問，生產企業的出品免抵退稅，是不是免的就是內銷和外銷合計的應納增值稅，抵的就是內銷和外銷收到進項，退的就是內銷和外銷的銷項稅額-進項后的負值。
熱門問答 更多>
-
印花稅買賣合同雙方都需要交稅嗎？如果簽訂買賣合同，除了合同印花稅以外，銷售金額或者采購方也還需要根據采購金額再交納印花稅嗎？等于買賣雙方需要交納兩次印花稅嗎？
-
有商品入庫單和出庫單模板嗎？
-
老師，所得稅匯算清繳中，廣告費和業務宣傳費沒超，但是帶出A105050廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表，咱們金額是3萬，請問要在表那處填寫
-
老師，工資薪金支出這行，是不是根據下面這個表填寫的
-
老師，平時申報個稅的時候我把各種專項附加扣除都填寫上了，等2026年做25年個稅匯算的時候我能把孩子的教育附加扣除刪除，讓我老公那邊填寫嗎？
-
老師，請問下固定資產原值2498，累計折舊832.68,現在固定資產報廢了，賬務這樣處理對不 借:固定資產清理1665.32 借:累計折舊 832.68 貸:固定資產2498 借:營業外支出1665.32 貸:固定資產清理1665.32
-
微雪老師，你好有個問題需要請教，2021年合作的供應商因提供的質量有問題，經法院一審二審，我們公司我目前有一個強制執行申請書，里面包含了退還貨款200萬，違約金50萬，受理費基保全費1萬元，且我于2024年3月收到了執行申請書里面的描述的款項合計，請問：1.收到的款項類目不同應如何稅務賬務處理？ 2.當時進項已經抵扣，請問現在供應商沒有給我們開具紅字發票，我們什么時候應該進項轉出么？是收到退款還是對方開具紅字發票的時候？@微雪老師
-
老師您好，我們公司剛成立，新租賃的廠房，現在在陸續裝修買線纜等材料，還找了工程公司來安裝等，金額較大，老師我在陸續收到這些票時該怎么做賬呢？是借：長期待攤費用，貸：銀存嗎？
-
有商品入庫單和出庫單模板嗎？
-
分包工程為什么要差額預交啊，開多少交多少不行嗎？還要預交嗎？我們把活承包給包工頭，包工頭給我們開什么項目的發票啊，稅率是幾個點
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，是不是免抵稅額=免抵退稅額-未抵頂完的部分予以退的稅，如果是正數就是免抵稅額，如果是負數就是留抵稅額，免抵稅額只是作為計算附加稅的依據，是嗎？
同學你好 對的 理解正確