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老師,一般納稅人物業公司收物業費贈送業主大米,收到普通發票,購買時借庫存商品,貸銀行存款。實際發放借銷售費用,貸庫存商品,貸應交增值稅。這種情況庫存商品抵消有差怎么處理。謝謝老師

2024-12-12 08:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-12 08:35

同學你好! 購買時 借:庫存商品 100 贈送時 貸:庫存商品 100 庫存商品余額=100-100=0 沒有余額。

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快賬用戶3798 追問 2024-12-12 08:37

老師,增值稅怎么交,納稅怎么申報

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齊紅老師 解答 2024-12-12 08:39

同學你好 你們公司買的大米,用來贈送 業主, 這不屬于視同銷售業務。 進項稅也沒有抵扣, 因此,銷項稅也不用交

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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