如果符合不征稅收入條件,收到當年就可以作為不征稅收入處理,不用等到固定資產形成;如果不符合條件,收到當年要計入應稅收入。會計上先計入遞延收益,符合不征稅收入條件的,后續固定資產形成,遞延收益轉入營業外收入等科目時,相應做納稅調減,資產折舊部分做納稅調增。
老師你好,現在這個是農民專業合作社,免增增值稅和企業所得稅的,而且一般納稅人資格的。收到財政資金不用償還債務,購買固定資產。有文件規定,收到財政收入時,可以做遞延收益,其他收入or還有營業外收入的。我當時選擇做了營業外收入的。而現在夸慮到問題是,轉入固定資產下一個月后的問題,要不要計提折舊,但是計提時又有個營業成本,而且不是每個月都有收入的,到時候計提的,成本大于收入,那么就會企業所得稅和利潤表都行了損虧了。
我公司小規模納稅人,適用小企業會計準則,2020年取得財政專項資金200萬.會計上,是計入遞延收益,根據當期費用支出金額20萬同步轉入營業外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業外收入不征稅收入申報了,我這樣做是否正確?還是要根據當期專項資金使用的20萬計入營業外收入來申報,以后所得稅申報時也是分期申報營業外收入的金額?如果我的做法錯誤,到年度匯算清繳時如何更正?
老師,我問您一個問題。 我們企業是高新技術企業,政府財政撥款專款專用,買了一套設備,用于研究開發,作為固定資產核算。收到財政撥款、購買設備付錢、收到對方給我們開的票應分別怎么寫會計分錄。還有這筆財政撥款要確認收入嗎?對應的支出稅法規定不能在所得稅前扣除,我們之后是要做納稅調增?
老師,想咨詢一下,我們企業于2020年收到了財政資金當年做了不征稅收入處理,該部分財政資金在2023年形成了資產,23變得折舊攤銷需要在做年度企業匯算清繳的時候做調減還是調增啊
老師我們公司收到政府補貼用于建設光伏電站,我們剛收到財政撥款的當年企業所得稅匯算清繳用計入不征稅收入嗎?當年固定資產還沒有形成,我們先計入了遞延收益,還是等固定資產形成了我們轉入營業外收入然后在做不征稅收入呢
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