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老師我們公司收到政府補貼用于建設光伏電站,我們剛收到財政撥款的當年企業所得稅匯算清繳用計入不征稅收入嗎?當年固定資產還沒有形成,我們先計入了遞延收益,還是等固定資產形成了我們轉入營業外收入然后在做不征稅收入呢

2024-12-04 07:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-12-04 07:22

如果符合不征稅收入條件,收到當年就可以作為不征稅收入處理,不用等到固定資產形成;如果不符合條件,收到當年要計入應稅收入。會計上先計入遞延收益,符合不征稅收入條件的,后續固定資產形成,遞延收益轉入營業外收入等科目時,相應做納稅調減,資產折舊部分做納稅調增。

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如果符合不征稅收入條件,收到當年就可以作為不征稅收入處理,不用等到固定資產形成;如果不符合條件,收到當年要計入應稅收入。會計上先計入遞延收益,符合不征稅收入條件的,后續固定資產形成,遞延收益轉入營業外收入等科目時,相應做納稅調減,資產折舊部分做納稅調增。
2024-12-04
同學你好 沒有要求專門核算的 沒有專門文件的 屬于征稅收入 先計入遞延收益 以后的處理,你上邊說的是正確的
2021-05-12
你好,是納稅調增的
2024-05-20
同學你好,可以這樣操作的。
2022-04-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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