老師，個(gè)體工商戶第一季度定期定額征收，發(fā)票開(kāi)了35w超額了，已經(jīng)交了增值稅，因?yàn)槭嵌~所以沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)。定額自動(dòng)申報(bào)過(guò)了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開(kāi)了2w的發(fā)票，也是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所要申報(bào)，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時(shí)發(fā)生的，2w是查賬征收發(fā)生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進(jìn)項(xiàng)都沒(méi)有，這應(yīng)繳稅率太高了。這個(gè)個(gè)稅申報(bào)表收入和成本應(yīng)該怎么填

您好，個(gè)體工商戶報(bào)第二季度稅。第二季度開(kāi)票收入（即不含稅金額）3125.56元，稅額31.25。 1、但是增值稅申報(bào)表自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)是免稅銷售額3125.56元，這個(gè)無(wú)異議。但是它的本期免稅額是93.77元，而不是31.25元，這個(gè)我不懂怎么來(lái)的。 2、再者，經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)，其他項(xiàng)目數(shù)額為0，我收入總額那里填了增值稅申報(bào)表的免稅銷售額3125.56元，還是說(shuō)我應(yīng)該把本期免稅額當(dāng)做非營(yíng)利收入加上去呢？如果加的話應(yīng)該加31.25元，還是93.77元呢？

老師：您好！名下有兩處經(jīng)營(yíng)所得，分別是核定征收和查賬征收的個(gè)體，所以要申報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得C表，核定征收的個(gè)體是去年9月份注冊(cè)的，10月份（第四季度）申請(qǐng)了核定，按道理是不需要填寫個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得B表。但由于是9月份注冊(cè)，系統(tǒng)自動(dòng)10月份申報(bào)了經(jīng)營(yíng)所得A表，所以現(xiàn)在要填寫經(jīng)營(yíng)所得C表系統(tǒng)就會(huì)提示是查賬征收，無(wú)法申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表。咨詢過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)后，稅務(wù)要求到線下柜臺(tái)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得B表，才可以申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表，請(qǐng)問(wèn)老師，我這家個(gè)體是核定征收的，開(kāi)票金額沒(méi)有超核定金額，那這份經(jīng)營(yíng)所得的B表該如何填寫相關(guān)收入，成本，等數(shù)據(jù)？

老師：您好！名下有兩處經(jīng)營(yíng)所得，分別是核定征收和查賬征收的個(gè)體，所以要申報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得C表，核定征收的個(gè)體是去年9月份注冊(cè)的，10月份（第四季度）申請(qǐng)了核定，按道理是不需要填寫個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得B表。但由于是9月份注冊(cè)，系統(tǒng)自動(dòng)10月份申報(bào)了經(jīng)營(yíng)所得A表，所以現(xiàn)在要填寫經(jīng)營(yíng)所得C表系統(tǒng)就會(huì)提示是查賬征收，無(wú)法申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表。咨詢過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)后，稅務(wù)要求到線下柜臺(tái)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得B表，才可以申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表，請(qǐng)問(wèn)老師，我這家個(gè)體是核定征收的，開(kāi)票金額沒(méi)有超核定金額，那這份經(jīng)營(yíng)所得的B表該如何填寫相關(guān)收入，成本，等數(shù)據(jù)？

老師，我這個(gè)老板這個(gè)戶，第一季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅他申報(bào)的不對(duì)，也來(lái)不及更改了，第一季度他沒(méi)開(kāi)票，增值稅申報(bào)是正確的，第一季度經(jīng)營(yíng)所得估計(jì)隨便填寫的，金額應(yīng)該是幾萬(wàn)，我也看不到，第二季度經(jīng)營(yíng)所得我申報(bào)的，收入總額低于5萬(wàn)提示比上季度低，收入總額我就填了五萬(wàn)，成本填寫了30000，利潤(rùn)就是20000，就是系統(tǒng)里其實(shí)就第二季度的六月份就開(kāi)了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開(kāi)了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，具體怎么調(diào)整呢，第二季度經(jīng)營(yíng)所得不是我申報(bào)的，不知道具體數(shù)據(jù)