還有這個調整應交所得稅的時候 是不是應該是 這個最終的結果不是要形成 ( 800-600)*25%=50萬的稅額嗎 借方：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業 所得稅 50萬嗎，而如果這樣 抵扣之后，是 貸方：企業所得稅費用 50萬啊 這個800萬允許扣除是不是就不用交納企業 所得稅了呢？？？？

老師，我們是一般納稅人，是不是企業如果利潤，今年我公司利潤大概在125萬，是不是100萬以內就是5%的所得稅，剩下的25萬我們是交10%的所得稅？

你好，老師，有一個公司承接了一個項目，包工包料，開了100萬發票9個點，現在別人給他們開進來材料款80萬13個點，這樣他們利潤是20萬，但是增值稅就進項抵銷項了，這種情況增值稅就不用交了，但是得叫企業所得稅，這種情況合理嗎？就是增值稅不交，交企業所得稅

增值稅一般納稅人，假設企業獲得100元。成本60利潤40。貸主營業務收入100。借營業成本60。然后貸留存收益40。借銀行存款40包含增值稅銷項稅13元。貸應交稅費——應交增值稅13。（增值稅會計分錄是這樣沒錯吧。）接下來企業所得稅，利潤總額40，所得稅稅率25%。也就是10元企業所得稅。借銀行存款40，貸留存收益30，貸應交稅費——企業所得稅10。貸銀行存款10。借應交稅費——企業所得稅10。（如果消費稅，貸主營業務收入100，借稅金及附加假設10%。10元。借主營業務成本60。貸留存收益30元。借銀行存款30元。》

23年小規模納稅人季度開票不超過30萬是免增值稅，如果我這個季度開了30萬給客戶，而且我并沒有收稅點，這個我會虧嗎？因為不用交增值稅但是要交企業所得稅呀，如果我開了30萬。成本發票也取得了30萬，那我是不是增值稅不用交。企業所得稅也不用交？