Q
老師，申報小規(guī)模納稅人增值稅時，銷售額是不是要和報表中的主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)，增值稅免稅額是按照3%稅率核算的，時間做賬的時候增值稅按照1%計算的，那做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄時借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)（小規(guī)模納稅人） 貸：營業(yè)外收入 這個金額應(yīng)該按照百分之幾來核算是正確的呢
2024-10-19 15:43
2024-10-19 15:45
你好，是按照1%核算的，也就是按照開票的金額計算 申報的銷售額和報表的也是一樣的
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沒有開票，是無票收入
也是按照1%計算增值稅的
謝謝老師
不客氣，祝您工作愉快
老師，還有一個問題，就是申報稅務(wù)系統(tǒng)財務(wù)報表時，做賬系統(tǒng)里的其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)，我可不可以在申報表填寫金額時填在其他應(yīng)付款科目這里
其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)? 需要調(diào)整到其他應(yīng)付款，金額大申報會有異常的
有四萬多，是和老板之間的往來
沒問題的，也可以在總賬做個調(diào)整分錄 借：其他應(yīng)收款 4 貸：其他應(yīng)付款 4