好的，謝謝老師

不客氣了，祝你順利哦

對了，老師，對方公司不配合我們給一些證明材料，但是公司現在要注銷賬戶了，這筆款一直掛在其他應付帳款的貸方負數，這個我注意按公司前，要怎么處理呢？

運費是代墊性質，可以直接計入信用減值損失嗎？

在公司注銷前，其他應付款貸方負數（即其他應收款的性質）的款項處理方式如下： 1. 嘗試繼續追款：雖然對方公司不配合提供證明材料，但仍可以通過各種合法途徑嘗試追討該款項，如再次與對方溝通、發送書面催款函等。如果能夠收回款項，那么該筆其他應付款貸方負數的情況就可以消除，按照正常的收款流程進行賬務處理。 2. 確認為壞賬損失： ? 如果經過努力確實無法收回款項，那么可以將其確認為壞賬損失。在確認壞賬損失時，需要準備相關的證據材料，如與對方公司的業務往來記錄、溝通記錄等，以證明該款項無法收回的合理性。 ? 根據企業的會計政策和相關法規，對壞賬損失進行賬務處理。一般的會計分錄為：借記“壞賬準備”科目，貸記“其他應收款”科目（將其他應付款貸方負數調整為其他應收款后進行處理）。如果企業之前沒有計提過壞賬準備，則需要直接借記“資產減值損失”科目，貸記“其他應收款”科目。 3. 債務豁免或捐贈： ? 如果與對方公司協商后，對方同意豁免該筆債務，那么公司可以將其視為債務豁免進行處理。此時，需要取得對方公司的豁免聲明或相關協議等文件，作為賬務處理的依據。會計分錄為：借記“其他應付款”科目（貸方負數調整回其他應付款后），貸記“營業外收入”科目。 ? 或者也可以考慮將該筆款項作為捐贈處理，但同樣需要簽訂捐贈協議等文件。會計分錄為：借記“其他應付款”科目（貸方負數調整回其他應付款后），貸記“資本公積”科目。不過這種方式可能需要根據具體情況判斷是否符合相關的會計準則和稅務規定。

好的，老師，還有一筆款，是貨款，轉給對方公司，最后沒有用，退款時，退到私人賬戶了，現在掛帳其他應付款負數，這種我該怎么處理呢？

這種情況可以這樣處理： 1. 內部審批與記錄 ? 首先，核實這筆交易的具體情況，包括為什么退款會退到私人賬戶。準備相關的證明文件，如與對方公司的溝通記錄、退款說明等，用于解釋該筆資金的流向。 ? 經過公司內部審批流程，確認這筆款項的性質是公司的應收款項，雖然退到了私人賬戶，但依然屬于公司的資產。 2. 調整賬務 ? 根據審批后的結果，將其他應付款負數（實際為其他應收款）調整為對應的資產賬戶。如果能確定這筆款項最終會回到公司賬戶，可以做如下賬務處理： ? 借：其他應收款（具體金額） ? 貸：其他應付款（負數金額轉正） 3. 收回款項 ? 催促私人賬戶的所有者將款項轉回公司賬戶。當收到款項時，進行如下賬務處理： ? 借：銀行存款（或庫存現金等實際收到的賬戶） ? 貸：其他應收款

明白了，那就再從私人賬戶退回公司吧，謝謝老師