估計3月份左右

同學你好那就 做營業外支出繳納所得稅 分錄就是你做的轉到營業外支出的

老師收到發票是不是做: 借:原材料5000 借:營業外支出-壞賬－5000

嗯 這樣做分錄就可以的

老師我們公司是虧損狀態，2021年三月份準備注銷，在什么情況下股東要繳納個稅？

同學你好 有盈利要分紅就要繳納

沒有盈利，銀行存款這里有70多萬，注銷時，要轉到股東賬戶，需要繳稅嗎

這個不需要交稅的

老師是不是虧損狀態把錢轉給股東，都不需要繳稅，只有盈利給股東分紅時才要繳納個稅？

對的 就是這樣的哦

老師，如果盈利下，公司注銷，股東分紅，應該怎么做分錄？還有注銷情況下利潤分配這個科目怎么做平？

1、股東大會宣告派發現金股利，會計分錄： 借：利潤分配-應付現金股利 貸：應付股利 2、支付已宣告分派的現金股利的分錄： 借：應付股利 貸：銀行存款/現金

那老師這個計提繳納個稅的分錄怎么做呢？

借：應付股利 貸：銀行存款/現金 貸應交稅費個人所得稅 借應交稅費－個稅 貸銀行存款

老師，這個個稅利率是不是20％