老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

老師您好，我公司2017年、2018年采購原材料已經入庫，并且已經耗用，但至今供應商未開票給我司，我司也未付款，當時入庫時是： 借：原材料 貸：應付賬款暫估 現在已經確定這些是不可能再來發票，也不會再付款，那我是否可以做這樣的分錄？ 借：應付賬款暫估 貸：營業外收入-無需償付的應付款項

老師，我貨已收到，但未收到發票，然后入庫的分錄是否可以這樣：借：原材料，貸：應付賬款-暫估。然后等收到發票時就直接是：借：進項稅額貸應付賬款-暫估（紅字） 應付賬款-A公司。我的主要意思是說如果我暫估入庫時的原材料價格與收到發票的金額是一樣的。那我有沒有必要說等收到發票先紅沖之前暫估入庫。然后再按正常的業務重新做一次？

你好，老師，公司采購原材料時按進項發票入賬的，有一部分原材料未付貨款的是等付了款再開票的。就沒有入賬，所以我領用原材料時按主營業務收入，就是銷項發票的不含稅金額，領用可以么？做到后面的時候，應付賬款超過了100萬，銷項票也開多了，我就只能暫估原材料了，我這樣做對不對？

老師您好！我想問一下，我公司從供應商買入貨物，我公司提供了一些輔料給供應商，然后供應商開票過來，發票金額直接將輔料的費用扣除了，這個到票怎么做會計分錄？之前材料采購入庫時，我做了暫估：借：原材料 貸：應付賬款-暫估款（沒有扣除輔料費用）