老師 1.付單位材料款 款已經付了，發票沒有到的話我分錄這樣做對嗎？借～應付賬款/預付賬款 貸 銀行存款。后期發票到了 借～原材料/庫存商品 貸應付賬款/預付賬款 這樣做對嗎？ 2.如果材料款和發票同時同行 是不是直接 借原材料/庫存商品 貸 銀行存款

老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

老師，原材料暫估時能不能這樣寫分錄，借:原材料 貸:應付賬款-暫估款，等實際發票收到時，借:應付賬款-暫估款 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸，銀行存款 不用紅沖這樣可以嗎

已經付了貨款 借：應付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒有收到發票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應付賬款～暫估入賬 次月收到發票 借：原材料-100 貸：應付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應交稅費～待認證進項稅額13 貸：應付賬款-113 l

老師，當月采購原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分錄 借:原材料-水泥 5000 貸:應付賬款-暫估 5000 借:生產成本 貸:原材料-水泥 付款 借:應付賬款 貸:銀行存款 次月開來專票 分錄:沖紅采購水泥暫估 借:應付賬款-暫估 5000 貸:原材料-水泥 5000/1.13 應交稅費-進項稅 貸:應付賬款 最后 沖減原材料成本 借:原材料-水泥 進項稅金額 貸:生產成本-直接材料 然后按發票做分錄 借:原材料-水泥 5000