請問您教我的這個分錄整套業務做完后能在科目余額表里或者項目明細表里查到此項目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個月下來，可以看到項目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個月我這個項目我沒有開票那這個成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經營的項目，所以我要在內賬里面真實提現我的收入和成本。因掛靠項目我的真實收入是進賬了扣除稅費管理費剩下的打給對方，對方根據我開票金額減去W的管理費后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個項目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項目情況

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發票。(2)與乙貨運企業共同承接-項聯運業務,收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發票,同時支付給乙貨運企業(-般納稅人)聯運運費,并取得乙貨運企業開具的增值稅專用發票,發票注明價款30萬元。(3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發票注明的不含稅金額55萬元;購進--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統--銷售發票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發票注明不含稅租金6萬元,(5)當月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業提供運輸服務),進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數:(1)計算該企業本月銷項稅額。(2)計算該企業本月應轉出的進項

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發現上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發票）。經查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業所得稅前可以扣除嗎？

單純的出口企業，收到增值稅專用發票，借：主營業務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？

我們是經銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數發票，1.如果產品已經賣掉2產品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業務成本還是主營業務收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數） 貸：應付賬款（負數） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業外收入和做進項稅轉出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉出