具體分錄是怎么樣的，一般納稅人的話

您好，借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款——物業(yè)費(fèi)? ?庫(kù)存商品）米油? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

你好，是物業(yè)公司做賬，銀行存款是減少的吧，分錄是怎么樣的

不是，你們物業(yè)不是收物業(yè)費(fèi)嗎，是你們繳納？

對(duì)啊，那個(gè)庫(kù)存商品的相關(guān)分錄是怎么樣，怎么理解視同銷售

我們公司購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品，然后送給客戶，這個(gè)分錄

庫(kù)存商品是你一開(kāi)始采購(gòu)的時(shí)候，做了借方，現(xiàn)在贈(zèng)送出去，再貸方，同時(shí)多一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅，你們是收取物業(yè)費(fèi)的吧

這個(gè)銷項(xiàng)稅率是多少呢，這個(gè)米油不用開(kāi)票吧，如果不開(kāi)票，這個(gè)銷項(xiàng)是怎么算的

物業(yè)費(fèi)的是6%，然后這個(gè)米油的話是9%，然后不開(kāi)票，做未開(kāi)票收入，銷項(xiàng)稅根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格

老師，比如一般納稅人，物業(yè)公司收取預(yù)交半年物業(yè)費(fèi)共1800元贈(zèng)送大米物業(yè)公司購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格100元，可以舉例說(shuō)明分錄和具體金額嗎，謝謝嗎

借 銀行存款 1800? 貸 預(yù)收賬款 1800? 借 銷售費(fèi)用 113? 貸 庫(kù)商品 100? 應(yīng)交稅費(fèi) 13? 請(qǐng)問(wèn)理解嗎？

老師，那這樣那個(gè)米油的稅率算9個(gè)點(diǎn)是嗎

嗯對(duì)，是9個(gè)點(diǎn)的這個(gè)

那公司購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候做了庫(kù)存商品分錄，有了那個(gè)進(jìn)項(xiàng)米油的發(fā)票，這樣抵扣，等于庫(kù)存商品這項(xiàng)不用交稅是吧

是，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都有了

好的，謝謝

不客氣的，祝您開(kāi)心

物業(yè)費(fèi)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的金額和稅額是否都一樣的呢