?您好，周轉天數用360天除不用240天的，要考慮應收票據和應收賬款壞賬準備的，另外應收賬款的平均余額是期初加期末的平均，如果各期應收波動很大，計算會有偏差。 存貨周轉天數43天小于統一報表口徑運營天數就是48天就是我們實際周轉快了，沒有積壓。存貨周轉天數是我們庫存多久能流轉一次，不是代表墊錢。

但是現在是算1-8月的不應該用240天嗎？那么應收周轉天數應該用360/收入/平均應收賬款（期末+期初）+應收票據（期末+期初？

您好，算1-8的周轉天數也是用360天算的哦

確定是這樣嗎？因為不是算1-12月，那么是360/收入/平均應收賬款（期末+期初）+應收票據（期末+期初）？我的理解是收到票據了相當于不需要掛賬了，只是掛著張票據未兌現？還是說一日未兌現都不能算收到錢。

您好，是的，平均是（期末%2B期初）/2 收到承兌就? 把應收賬款轉為應收票據了， 應收賬款的周轉率計算分母是應收賬款平均余額%2B應收票據平均余額%2B應收壞賬準備平均余額。因為大部分應收票據是賒銷形成的，是應收賬款的另一種形式將其納入周轉率計算中

好的，那么我再算一下周轉，那么現金運營天數多少天算比較快？是用存貨周轉天數+應收周轉天數-應付周轉天數是嗎？算出來是48天，這個運營天數代表什么？跟現金凈流額有沒有關系？

您好，現金周轉期=存貨周轉期%2B應收賬款周轉期一應付賬款周轉期， 這是是指介于公司購買原材料、支付貨款起至產品銷售、收回貨款為止所需的時間之間的時間段，

我知道，問題是現金周轉期是否越短越好？有沒有一個比較普遍的天數？還是只要有縮短就是有改善？老師參考一下我們的現金凈流額到8月是負50萬，有關系嗎

您好，沒有普遍天數，越短越好，最后是客戶預付款，然后拖供應商的款， 只要有縮短就是有改善 現金凈流額有關系，說明我們收款少，付款多

負數是入不敷出，正數是資金充足，但是與運營天數有關系嗎？是否現金凈流額負得越多，代表現金運營天數會越長？正數越大，現金運營天數越短？有這種關系嗎

您好，有這種關系，我們現金凈流額為負，表明供應商款付得多，收客戶的款少

我說的有沒有錯？那么我算出來8月的現金運營周期是43天，現金凈流額是負50萬，那么還要改善應收？還是應付，改善多少天，才能現金流成正數？

您好，您的分析沒有錯的，加快收款，延期付款，現金流會成正數，多少天是算不出來的，比如有個大客戶付款，就會把現金流拉成正數

老師，還有一個問題就是，因為是收付實現制，我意思是，如果銀行還有能覆蓋現金凈流額負數的資金，（只是那去存理財了），那是否代表我們資金流還是夠用嗎？不存在資金缺口。

您好，是的是的，是這么理解的

但是平常這個不常用的資金不都是貨幣資金的一部分嗎？我驗證現金凈額的時候用8月的期末貨幣資金-7月的期末貨幣資金=現金凈流額了，所以算現金凈流額的時候已經包括了這個不常用資金？還是怎么說才好呢？說如果只動用運營資金其實是不足的？有300萬資金存了理財，實收資本700萬，算了一下1-8月資金凈流額，有的月份負數100-200萬，有的月份正數幾十萬，最近的8月是負數50萬。

您好，我們只看經營現金流量，投資和籌資不要去考慮

什么意思，不太懂？我繼續艾特老師你