謝謝老師的耐心解答，等于上下游證據鏈完整是必須的，票據合同之類的，出口退稅不是按照進項來退，我大概也理解了 收入的話，我們貨物運輸到海外倉，是批量的，但是真正發出給客戶，看訂單情況，可能會很零散，您的意思是，按照亞馬遜后臺訂單，確認收貨后款項到亞馬遜了，其實就應該確認收入了，然后跟什么時間提現其實沒什么關系，借，其他貨幣資金，貸，主營業務收入，等到提現的時候，借，銀行存款，貸，其他貨幣資金，差額是手續費，沒有發票也不能稅前扣除，對吧老師？

對的 2.對的，理解正確， 手續費沒有發票不能稅前扣除

那相對來說，小規模簡單點，申請免稅以后，就是正常確認收入，確認成本，這個出口免稅沒有額度要求吧？只要不超過500萬，其他沒有什么特殊指標？ 如果是一般納稅人，如果我們自己不會報關，等于貨代把貨物從我們倉庫拿走，他們直接跨境運輸到亞馬遜的海外倉，這種情況下，我們把電子口岸IC卡給他們，他們操作報關，以我們的名義出口，退稅退到我們賬戶，成功以后我們支付代理費，這樣對不對

一、小規模納稅人出口免稅 小規模納稅人申請免稅后，正常確認收入和成本。目前對于小規模納稅人出口貨物免稅一般沒有明確的額度要求。只要符合小規模納稅人的標準且從事的是出口業務，在不超過?500?萬銷售額（指增值稅應稅銷售額，不包括出口免稅銷售額）的情況下，可適用小規模納稅人的相關政策。一般情況下，只要業務真實、合法，沒有其他特殊嚴格的指標限制，但需注意按規定進行免稅申報等稅務處理。 二、一般納稅人委托貨代報關及退稅 如果一般納稅人自己不會報關，委托貨代將貨物從倉庫拿走并跨境運輸到海外倉，以企業名義出口，退稅退到企業賬戶，成功后支付代理費，這種操作在實際中是可行的。 一般納稅人出口貨物并申請退稅需要滿足一定條件，包括取得合法有效的進項發票、貨物實際出口、報關單等單證齊全且信息一致等。 在委托貨代報關的過程中，企業應確保貨代的報關行為合法合規，及時準確地提供相關資料，以便順利完成出口報關和退稅申請流程。 支付代理費的行為也應符合相關財務規定，確保費用的合理性和真實性

好的，理解，您說這個小規模500萬，不包含免稅出口的這部分，我們如果沒有內銷，只有出口，意思是不受這個500萬的限制？超出500萬也算小規模？

不是的 超出了就不是了

好的，清楚，出口貨物企業所得稅這塊有沒有優惠政策，對于日用小商品

同學你好 這個就是小微企業所得稅優惠

好的，清楚，如果一般納稅人，有出口，有內銷，等于出口退稅這部分單獨核算，也正常退稅，內銷的單獨繳納，對于外貿來說，不是生產

同學你好 外貿企業外購的出口收集齊資料可以退稅的 內銷可以抵扣

退稅，等于FOB價格*退稅率，FOB是不含稅價，老師，這個說法準確不，可以按照這個計算么？ 內銷和外貿，分開核算，各算各的，如果內銷有增值稅，牽涉不牽涉外貿的退稅，也就是說，如果內銷需要繳納增值稅，而外貿的部分需要退稅，中間是各自交，各自退，還是說交的部分減掉需要退的部分后繳納

一、關于?“退稅等于?FOB?價格?×?退稅率，FOB?是不含稅價”?的說法 這種說法不完全準確。出口退稅的計算一般是按照出口貨物的離岸價（FOB?價）乘以適用的退稅率來計算，但這里的?FOB?價通常并不是嚴格意義上的不含稅價。 在實際計算中，出口貨物的離岸價是包含了貨物本身的價值以及部分國內環節的間接稅等，只是在計算退稅時，以這個價格為基礎，按照一定規則扣除部分費用后，再乘以退稅率來確定應退稅額。 二、內銷和外貿業務的稅務處理關系 內銷和外貿業務分開核算，各自計算增值稅和退稅。內銷業務如果有增值稅應納稅額，與外貿業務的退稅是相互獨立的，不存在?“交的部分減掉需要退的部分后繳納”?的情況。 內銷業務按照內銷的銷售額和適用稅率計算銷項稅額，扣除進項稅額后確定應納稅額繳納增值稅。外貿業務則根據出口貨物的相關規定計算退稅，兩者互不影響

也就是說，FOB價不是絕對不含稅價格，但是可以用來計算退稅額，確定好FOB價格以后，乘以退稅率，就是退稅額，這樣理解對不對 關于外貿這個我懂了，兩條腿走路，誰不摻和誰，該退退，該交交，當成兩回事 只不過如果是工廠的話，是免抵退，存在一定交叉

同學你好 對的 是這樣的

老師，小商品退稅率是不是基本上都是13%，出口開票開零稅率普票，對吧？ 我們付給代理公司的費用，主要有運費和報關代理費，都是計入銷售費用么？提現的手續費也是銷售費用？

同學你好 嗯 你要是退稅就開零稅率的發票 要是免稅就開免的，不能開零稅率了

2.對的 計入銷售費用

您的意思是，申請退稅的話，也就是一般納稅人，開具零稅率普票 小規模只能免稅，直接開具免稅普票