上個月因為繳納的是6月份的社保，我做賬計提的也是6月份的，但是工資計提的是7月份的（包含了更改基數后的社保），所以這個月做發放工資的時候其他應付款就不對，

上個月我做的計提是：借管理費用，貸應付職工薪酬，實際繳納，借：應付職工薪酬，其他應付款，貸：銀行存款，

你好！這樣吧，你把之前的紅字沖減，然后按正確的做就行了 1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2發放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款

會計分錄我是知道的，我就是有點搞不清楚做社保和工資計提分錄的時間，比如我現在做8月份的帳，那我計提的是8月實際扣款的金額，但是8月繳納的又是7月份的社保，工資卻是計提8月份的，下個月做發放分錄，我有點懵了

你好！8月是扣8月的社保。 8月份是發7月的工資

可是這次社保基數不是改了嗎，7月份實際繳納的還是跟之前的金額呀，8月份扣款的才是更改后的社保基數，所以我才對不上，

你好！現在是有個差額，你補扣在了8月是嗎

對，7月實際扣款跟以前金額一樣的，直到8月才有了變動，這樣我就有差額了，

你好，這個其實還是一樣，你是先交了社保，還是先發了工資？

老師，您幫我看看，是哪里錯了，

這個其他應付款就有了差額

你好！你這個1553和1550為什么會有差額，正常這2個一致

對，所以我就是不知道哪里不對，我想了一下，我計提7月份工資是按社保基數更改后的金額計提的，是不是不該按這個金額，因為7月的社保金額還是以前的，但是社保不是7月份變更的嗎？