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老師您好 問企業所得稅匯算清繳A類表中期間費用表里的研究費用這行數字和A107012表研發費用數據應該是相同的對嗎?

2024-09-13 09:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-09-13 09:55

是的,這兩個表中的研究費用應該對應相等,確保數據一致性。

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快賬用戶2563 追問 2024-09-13 09:58

如果之前年度研發費用在期間費用里數據大,而A107012表里小,現在可以更正對吧,這樣之前加計扣除就少了,

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齊紅老師 解答 2024-09-13 10:00

對于前期錯誤,可通過年度匯算調整,將實際研發費用準確反映。若發現前年度數據錄入有誤,應及時更正,確保加計扣除符合實際情況。但具體操作需遵守稅法規定,可能涉及追溯調整或補繳稅款,建議咨詢專業人士。

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快賬用戶2563 追問 2024-09-13 10:03

嗯嗯 明白

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齊紅老師 解答 2024-09-13 10:05

好的,如果有更多問題,隨時歡迎提問。祝您財會工作順利!

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是的,這兩個表中的研究費用應該對應相等,確保數據一致性。
2024-09-13
同學您好,其他相關費用限額=《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發費用中的第1項至第5項的費用之和×10%/(1-10%)。當其他相關費用實際發生數小于限額時,按實際發生數計算稅前加計扣除數額;當其他相關費用實際發生數大于限額時,按限額計算稅前加計扣除數額。
2021-08-24
A104000 期間費用明細表只是對期間費用的統計,其中研究費用行次體現研發費用發生額。而主表 A100000 第六行 “研發費用” ,在填報說明里,其數據來源并非簡單取自期間費用表。若未按規定通過相關附表準確歸集并將數據傳遞到主表,主表就無法體現。比如研發費用加計扣除等優惠,需通過 A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》等附表填報,經系統邏輯運算后才會影響主表數據 檢查附表填報:重點查看 A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》等與研發費用相關附表,確保數據完整、準確填報,讓其按邏輯關系將數據傳遞到主表。 核對稅會差異:梳理會計核算的研發費用,對照稅法規定,檢查是否有應調整未調整事項,按稅法口徑重新歸集研發費用,準確計算應在主表體現的金額 。
2025-04-18
只要不是灰色,你都 可以手動填寫,
2024-03-05
你好; 你這個加計扣除總額金額有實際發生就得有寫金額的; 你實際沒有 產生金額嗎??
2023-05-25
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