請(qǐng)問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，請(qǐng)問在21年完工結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目的時(shí)候，不小心多結(jié)轉(zhuǎn)了0.2元，導(dǎo)致工程施工科目借方余額-0.2元。今年我發(fā)現(xiàn)了這個(gè)情況，需要調(diào)整這個(gè)科目，那這樣做分錄可以嗎？借：工程施工0.2元 貸：以前年度損益調(diào)整0.2元呢

老師，我2020年收到在建工程發(fā)票時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)入賬：借：在建工程-裝飾費(fèi) 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：其他應(yīng)付款 109 ，今年2023年對(duì)方說這筆要沖紅，我開出紅字信息表，現(xiàn)在要怎么做賬 借其他應(yīng)付款109 袋在建工程100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出9 沒有做到固定資產(chǎn)的吧。 沒有做到在建工程 你已經(jīng)做到了在建工程，你是不是沒有做到固定資產(chǎn)？ 沒有做到固定資產(chǎn)，是做：在建工程 為什么不是貸：以前年度損益調(diào)整 在建工程都涉及到以前年度損益。又不是損益類的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度損益，是嗎

老師您好，因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)在21年有做科目工程施工-合同成本 ，然后我們現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債里面在存貨有這一筆余額 請(qǐng)問要怎么調(diào)整啊？

把前年計(jì)入在建工程的科目，今年轉(zhuǎn)入損益，借以前年度損益調(diào)整，貸在建工程，為何這期賬套里資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤年初數(shù)自動(dòng)變成調(diào)整之后的了 這樣年初數(shù)資產(chǎn)就不等于負(fù)債加所有者權(quán)益了