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請(qǐng)問(wèn)視同銷售,如果會(huì)計(jì)做賬是按照視同銷售做賬,匯算清繳是不是不用填

2024-08-19 09:56
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2024-08-19 09:57

對(duì)的,匯算清繳的時(shí)候不需要填

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對(duì)的,匯算清繳的時(shí)候不需要填
2024-08-19
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,在進(jìn)行匯算清繳時(shí),如果填寫了視同銷售收入,那么也需要填寫對(duì)應(yīng)的視同銷售成本。視同銷售是企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的,按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入的行為。 視同銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理存在差異,因此在年度匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行調(diào)整。在填寫報(bào)表時(shí),應(yīng)按照公允價(jià)值確認(rèn)視同銷售的收入和成本,并在相應(yīng)的明細(xì)表中填報(bào)。具體來(lái)說(shuō),需要在附表一“收入明細(xì)表”的第十三行“視同銷售收入”中填列金額,同時(shí)在附表二“成本費(fèi)用明細(xì)表”的第十二行“視同銷售成本”中填列相應(yīng)的成本金額。 對(duì)于您提到的銷售返點(diǎn)贈(zèng)送的情況,如果賬上已經(jīng)做了收入和成本的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,那么在匯算清繳時(shí)也需要進(jìn)行視同銷售的填報(bào)。這是因?yàn)楸M管在會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)了收入和成本,但稅務(wù)上對(duì)于視同銷售行為有特定的規(guī)定,需要按照稅收規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和納稅。
2024-04-22
您好,不用這么麻煩,我們直接計(jì)在銷售或銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)中,年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)增 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。
2023-05-21
同學(xué)您好,您上面說(shuō)的視同銷售的對(duì)的,無(wú)票收入是可以不需要開票的,沒有票的成本費(fèi)用是不能所得稅稅前扣除的
2022-04-08
需要 這個(gè)有單獨(dú)的表格,你在單獨(dú)的表格里面填寫,它自動(dòng)取數(shù)。
2023-05-11
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