老師好，高新技術(shù)企業(yè)， 計(jì)提工資時(shí)的會(huì)計(jì)科目是:研發(fā)費(fèi)-人工費(fèi)用-工資及福利費(fèi)， 計(jì)提公司部分社保時(shí)， 會(huì)計(jì)科目是:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 社保 計(jì)提公司部分公積金時(shí)， 會(huì)計(jì)科目是:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)公積金， 會(huì)計(jì)科目是這樣的話，用調(diào)整嗎？他們都是研發(fā)部門

老師，我們公司有一個(gè)關(guān)聯(lián)方乙公司，但那個(gè)乙公司業(yè)務(wù)很少，我們公司員工帶著把乙公司的業(yè)務(wù)做了，但年底審計(jì)讓我們調(diào)整這部分的人工費(fèi)，乙公司計(jì)提了員工工資，我們把平時(shí)計(jì)提的工資，沖掉了一部分跟乙公司掛了往來，我想問一下，我們公司平時(shí)計(jì)提費(fèi)用按部門計(jì)提，但要挪一部分費(fèi)用給乙公司，就得沖費(fèi)用掛往來，沖的這個(gè)費(fèi)用是管理費(fèi)用-工資（負(fù)數(shù)）按部門是公司，但我們自己公司計(jì)提沒有公司部門，沖的這個(gè)費(fèi)用是公司可以嗎，這樣按部門倒出就是負(fù)數(shù)，科目余額沒問題，

郭老師！請問下，是不是計(jì)提工資和社保時(shí)，工資就按應(yīng)發(fā)加補(bǔ)貼計(jì)提，社保就按公司承擔(dān)部分計(jì)提，其他先不做任何處理。 在放工資時(shí)，借其他應(yīng)收-社保 在交費(fèi)時(shí)，貸其他應(yīng)收-社保

公司想申請高新技術(shù)企業(yè)，請問計(jì)提研發(fā)費(fèi)用時(shí)，工資是按實(shí)發(fā)數(shù)計(jì)提還是按照應(yīng)付數(shù)計(jì)提（工資目前沒有區(qū)分研發(fā)部門和其他部門），社保是按公司承擔(dān)部分計(jì)提還是全部數(shù)計(jì)提？

老師我有個(gè)問題想請教您一下。我們單位10月繳納當(dāng)月社保企業(yè)部分及個(gè)人部分，月底計(jì)提工資，次月20日發(fā)放上個(gè)月工資。這種企業(yè)先繳納社保墊付個(gè)人部分當(dāng)月需要計(jì)提社保嗎？計(jì)提當(dāng)月工資是按照工資總數(shù)計(jì)提還是按照扣除社保部分計(jì)提？