老師好，我公司是新注冊一般納稅人公司，本月增值稅銷項稅11萬，進項稅額11萬，是否需要做分錄 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額11萬 貸：應交稅費-未交增值稅11萬 借:應交稅費-未交增值稅 11萬 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 11萬？
你好，可以做的，可以這么做。
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Q
老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？
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Q
比如進項8萬，銷項10萬。 請問增值稅計提是：借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2萬 貸 應交稅費-未交增值稅 2萬。 還是： 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10萬 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅費8萬 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬。再做前面那步，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬 貸 應交稅費-未交增值稅2萬。 就是要不要把進項銷項先結轉到相反方向？還是不用？
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Q
老師，6月銷項稅額10萬，月末，是不是還有做轉出銷項稅額，①借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10萬 ② 借 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅10萬 貸 應交稅費-未交增值稅 10萬 7月繳納的時候 借 應交稅費-未交增值稅 10萬 貸 銀行存款 10萬 是這樣嗎
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借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額600萬 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅600萬 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅300萬 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額300萬 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅300萬 貸：應交稅費-未交增值稅300萬 借：應交稅費-未交增值稅300萬 貸：銀行存款300萬 老師，我上邊寫的分錄對不對？
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公司11月建賬，11月進項稅150、銷項稅200 借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 50 貸：應交稅費~未交增值稅50 12月份進項稅300 銷項稅250 不做轉出分錄 年底怎么轉平增值稅呢？
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老師，請問什么時候計入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目呀？
正規的都應該把銷項進項結轉到轉出未交增值稅里面去，然后需要繳納增值稅，把轉出未交增值稅再結轉到未交增值稅里面去。它是一個過渡的科目，你省略了。
郭老師，請問一下收到進項發票如果本月不認證抵扣，是否應該把發票進項計入應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，當需要抵扣的月份再做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額？
是的對的，還有這個待認證是2級科目。
是應交稅費-待認證進項稅額 才是正確的對嗎？
是的 對的 是的 對的
謝謝老師，老師優秀
不用客氣，工作愉快。