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總公司6月份計提了企業所得稅174萬,7月申報企業所得稅時合并報表彌補了分公司的虧損,導致多計提了1萬,實際繳納總分公司企業所得稅173萬,繳納稅費怎么做分錄

2024-07-21 16:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-21 16:04

你好,把多計提的一萬沖回 借 所得稅費用 負數 貸 應交稅費 負數

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齊紅老師 解答 2024-07-21 16:05

繳納稅費分錄:借:應交稅費 173 貸:銀行存款173

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快賬用戶8406 追問 2024-07-21 17:08

那后期如果分公司盈利了,我前提了的話怎么操作,補提?

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快賬用戶8406 追問 2024-07-21 17:08

就是分公司計提的企業所得稅是不是得轉到我們賬上,怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2024-07-21 17:12

那后期如果分公司盈利了,我前提了的話怎么操作,補提?你好,這段話重新描述下哦,是否有錯別字呢

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快賬用戶8406 追問 2024-07-22 08:48

如果后期分公司盈利了,每期總公司只計提的本公司的,這樣的話合并報表應交稅費都比計提的多,這個時候總公司再補提企業所得稅嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-22 09:10

你好,是的,后面再補提所得稅

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相關問題討論
你好,把多計提的一萬沖回 借 所得稅費用 負數 貸 應交稅費 負數
2024-07-21
同學你好 這個彌補虧損不用做分錄的
2022-09-13
同學,你好 按1098計提的
2024-08-30
借應交稅費 借所得稅費用負數1250
2022-07-05
同學你好 借所得稅費用 貸應交稅費所得稅
2021-11-08
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