老師，您好，我想問一下，我的公司是商場，然后我現在發現我以前年度有一張電費發票，我少入了10元金額，現在怎么處理呢？一般我收到電費發票做賬會計分錄：借：主營業務成本 貸：預付電費

我單位是租賃企業，去年有筆上家租金沒收到發票。匯算清繳忘納稅調增當時做的分錄是 借：主營業務成本~租金50000萬 貸：預付賬款50000萬。 現在調前一度損益，會計分錄是 借利潤分配~未分配利潤50000元 沒有以前年度損益科目怎么辦？

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

您好，我想問一下，如果發現有一項成本支出是去年的項目，做分錄時候借:以前年度損益調整，貸：銀行存款，那我做匯算清繳時候財務報表調整未分配利潤，銀行存款相應調整，但是實際銀行存款又對不上，這樣可行嗎？還是我可以直接用主營業務成本科目，不要用以前年度損益調整的

老師，新接手一家公司賬務，發現22年度有一筆分錄金額有錯誤，是實際收到供貨商的一張發票，發票金額是25000元，但之前會計的分錄寫的是：借：主營業務成本250000，貸：預付賬款 250000，請問如果是想更正這筆分錄的話，直接寫：借：以前年度損益調整 225000 貸：主營業務成本 225000可以嗎？