老師，總公司按照上年度分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入，職工薪酬，資產(chǎn)總額分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅， 1.總公司按月預(yù)繳，那分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入等是按年還是對(duì)應(yīng)季度數(shù)算， 2.是必須上一年的嗎 3.如果總公司和分支機(jī)構(gòu)是同一年設(shè)立的怎么算 謝謝

老師你好，請(qǐng)問(wèn)2個(gè)問(wèn)題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營(yíng)業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷(xiāo)售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤(rùn)表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤(rùn)表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

(1)應(yīng)收賬款年初賬面價(jià)值為299100元，期末賬面價(jià)值為598200元;應(yīng)收票據(jù)年初余額為246000元，期末余額為66000元。(2)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入為1250000元。(3)管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的組成:職工薪酬17100元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)60000元，折舊費(fèi)20000元，支付其他費(fèi)用60000元。(4)資產(chǎn)減值損失的組成:計(jì)提壞賬準(zhǔn)備900元，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30000元。上年年末壞賬準(zhǔn)備余額為900元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用的組成:計(jì)提借款利息11500元，支付應(yīng)收票據(jù)(銀行承兌匯票)貼現(xiàn)利息30000元。(6)存貨中生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的組成:職工薪酬324900元，折舊費(fèi)80000元。(7)應(yīng)交稅費(fèi)的組成:本期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額42466元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額162500元，已交增值稅100000元。(8)應(yīng)付職工薪酬年初數(shù)110000元，無(wú)應(yīng)付在建工程人員薪酬，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元;應(yīng)付職工薪酬的期末數(shù)為180000元，其中，應(yīng)付在建工程人員職工薪酬為28000元。根據(jù)以上資料，采用分析填列的方法，計(jì)算A公

假設(shè)華興公司2017年的實(shí)際銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，銷(xiāo)售凈利率為15%，現(xiàn)在還有剩余生產(chǎn)能力及增加銷(xiāo)售收入不需要增加固定資產(chǎn)的投資，該公司2018年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入為250萬(wàn)元，銷(xiāo)售凈利率不變，公司股利支付率為60%，假設(shè)2017年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)（固定資產(chǎn)除外）和經(jīng)營(yíng)負(fù)債占銷(xiāo)售收入的百分比，在2018年可以持續(xù)2017年的資產(chǎn)負(fù)債減表見(jiàn)表4-6要求：（1）以2017年為基期，采用銷(xiāo)售百分比法進(jìn)行外部籌資需求預(yù)測(cè)（2）如果股利支付率為100%，其他條件不變，預(yù)測(cè)外部籌資需求。資產(chǎn)負(fù)債表如下：現(xiàn)金：期末數(shù)4應(yīng)收賬款：期末數(shù)56存貨：期末數(shù)60固定資產(chǎn)：期末數(shù)80資產(chǎn)總計(jì)：200應(yīng)付職工薪酬：期末數(shù)10應(yīng)付賬款：期末數(shù)26短期借款：期末數(shù)24應(yīng)付債劵：期末數(shù)40負(fù)債合計(jì)：100

老師，想問(wèn)一下企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表里的三項(xiàng)因素營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額，營(yíng)業(yè)收入是取利潤(rùn)表里的發(fā)生額，資產(chǎn)總額和職工薪酬是取資產(chǎn)負(fù)債表里的期末余額嗎？