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老師,想問一下企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表里的三項因素營業收入、職工薪酬、資產總額,營業收入是取利潤表里的發生額,資產總額和職工薪酬是取資產負債表里的期末余額嗎?

2023-04-06 15:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-06 15:50

您好! 資產總額可以取余額 職工薪酬和營業收入要取發生額 其中營業收入取利潤表里的發生額即可 但是職工薪酬需要查看貸方發生額

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您好! 資產總額可以取余額 職工薪酬和營業收入要取發生額 其中營業收入取利潤表里的發生額即可 但是職工薪酬需要查看貸方發生額
2023-04-06
您好,是各自單家報表里
2023-04-06
您好,在總機構的匯算清繳所得稅表上面有比例分配,不需要自己算,取上年度的比例就行
2024-07-10
你好,填季度的數據
2024-07-15
- 職工薪酬:填報上一年度各分支機構為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出的合計額。數據應依照國家統一會計制度的規定,根據分支機構上年度全年的職工薪酬核算數據取數。 - 資產總額:填報上一年度各分支機構在經營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構的資產合計額。通常是分支機構上年度12月31日的資產總額數據,同樣需依據國家統一會計制度的規定核算取數。
2025-04-17
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