小規模納稅人免交的增值稅第二季度沒有計入營業外收入，例如確認銷售收入收到銀行存款1萬元，記賬是借銀行存款10000貸主營業務收入10000，應該怎么調整第二季度的分錄？需要沖銷之前的分錄重新改，還是直接將第二季度的主營業務收入進行修改？怎么修改呢？謝謝

老師請問一下增值稅季度沒有達到30萬的收入怎么做賬， 比如有收入時， 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 那到了季度申報的時候免增值稅的分錄又怎么做呢？

老師，小規模納稅人22年2季度申報了未開票收入5萬，3季度又開具了2季度5萬元的發票，3季度又無其他收入，申報的時候，本想填負數，但是比對不成功，申報不了，打稅務電話說反正不交稅，重復申報也沒關系，當時就報了。賬重復做了一遍，入的現金。但是現在審計要出報告，這個怎么解釋？如實說還是怎么？會不會喊調賬？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？

老師，您好！我們公司23年一季度做了無票收入，但是申報增值稅的時候未申報這部分，一季度加上這部分收入未超過30萬，導致企業所得稅申報表上的本年累計收入大于增值稅上本年累計收入，這個需要調整嗎？怎么調整呢？