公司做審計報告，把2022年報表及科目調整，將涉及的主營業(yè)務成本沖減做些研發(fā)費用，這個沖減的科目如何做憑證
你好，你是做到哪一年 做到2022年嗎？
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Q
請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。
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Q
老師好，年底審計時，事務所調整了一些賬，比如有些費用原先計入研發(fā)費用，審計認為應計入到銷售費用；發(fā)現了一筆費用重復入賬，金額一萬多，需要沖減。對應收賬款進行重分類，比如收款未開發(fā)票的，重分類到預收賬款。 最終公司會計按照審計提出的調整內容在12月份做了差錯更正的分錄，審計報告的財務報表跟賬上的一致。 這種屬于【出具無保留意見審計報告】嗎？
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Q
老師，我們是建筑工程公司，去年12月對營改增的一個老項目做負數發(fā)票了，以前核定征收沒數據。現在賬套里沒這個項目數據，我怎么處理這個賬務，怎么做分錄。現在賬套里主營業(yè)務收入科目比申報數多了那些負數發(fā)票的金額。我如何調整主營業(yè)務收入科目減少和申報數一致
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Q
老師，我們公司2022年的制造費用調整了，金額調減了，但是2022年的成本又不能去動到，每個月月末的時候我把制造費用結轉到生產成本—制造費用，再由這個科目轉到主營業(yè)務成本可以嗎？不然要怎么做
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Q
為了報高企 申報公司 把研發(fā)項目都搞了份完結報告。[捂臉]完結時間 2022年12月29，實際上未完結。所有年份的審計報告 ，以及2023年賬務里要不要相應改呀？費用化支出 資本化支出 。為了申報 高企，研發(fā)項目名字全部更改 ，企業(yè)成立以來的所有憑證 賬冊全部重做重新打印裝訂嗎？
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對，在22年修改
借研發(fā)支出資本化或者費用化 借主營業(yè)務成本負數 借管理費用 貸研發(fā)支出費用化
這個主營業(yè)務成本是銷售貨物出去結轉的，庫存商品需要沖回嗎
那你這個是研發(fā)用嗎？如果是的話不需要充回本來就需要借研發(fā)支出貸庫存商品不是嗎？
研發(fā)費用涉及到原材料，人工，折舊這塊，和庫存商品沒什么關系
因為要從主營業(yè)務成本里面調出一部分做研發(fā)費用
借庫存商品借主營業(yè)務成本負數 借研發(fā)支出 貸應付職工薪酬 原材料 累計折舊