商貿公司，之前做賬一直都是按，開票確認收入： 借：應收賬款---------公司 貸：主營業務收入 應交稅費-----應交增值稅銷項稅額 沒有同時結轉成本，等采購付款里： 借：預付賬款-----公司 貸銀行存款 收到采購發票時： 借：主營業務成本 應交稅費---應交增值稅進項稅額 貸：預付賬款 沒有入庫走庫存商品這樣可以嗎？

請問老師一般納稅人在購進貨物的時候，是先預付的全款，分錄是借：預付賬款 貸：銀行存款，然后收到貨和發票再 借：庫存商品 借應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款 但是后來采購退貨了，該如何做分錄呢？

老師，我是新手，采購和銷售貨物，用以下這種方式記賬，是正確的嗎。？ 采購商品： ①商品入庫到貨了的付款的采購 記賬方式 借：庫存商品 貸：銀行存款 ②商品到貨了或者代發了，但是還未付款的記賬方式 借：庫存商品 貸：應付貨款 后續付了貨款： 借：應付貨款 貸：銀行存款 ———— 銷售商品： ①商品賣完就收到錢的 記賬方式 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費—增值稅 借：主營業務收入 貸：庫存商品 ②商品賣完，但是暫未收到錢的 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費—增值稅 借：主營業務收入 貸：庫存商品 等收到貨款了再繼續做上一筆賬務： 借：銀行存款 貸：應收賬款

請問老師，我公司是一般納稅人，采購商品對方只能提供增值稅普通發票，價格是8000，我司銷售開票10000，當時是先收到貨款，是不是做分錄 借:銀行存款10000，貸:預收賬款10000，之后采購相關商品借:庫存商品8000，貸:銀存8000（不是專票全額計入成本），之后發出貨物確定收入 借:預收賬款10000貸:主營業務收入8849.55 應交稅費-應交增值稅1150.44對嗎

請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時沒有進貨發票遲遲不到，供應商就是不開發票，采購時預付賬款含稅價500，銷售客戶含稅價900，客戶需要發票，財務打算先開發票，該如何寫會計分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預付賬款500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業務收入796.46應交稅費應交增值稅-銷項稅額103.54結轉成本借:主營業務成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調增500對嗎？