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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬元,發生銷售退回 200 萬元,出售固定資產凈收益 300 萬元,出售無形資產凈收益 100 萬元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全,具體請看圖片,個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營業收入就是主營業務收入+其他業務收入,因為沒有其他所以為0,產生的退回要沖減收入?問題二答案2是不是錯,營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)-信用減值損失-資產減值損失+資產處置收益(-資產處置損失),它上題才說出售固定資產,無形資產記入資產處置損益,下面利潤卻沒有計算,這是為什么?問題三答案4是不是也錯了,應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額,答案卻多了好幾個損益類的,還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了?
老師,你好 ! 圖片一:第四問 ,投房處置對營業利潤的影響 500萬元 我理解的7600-7100+100-100(小尾巴結轉:借 公允價值變動損益 貸 其他業務成本100) 問題二:圖片二 多選題第三題,D選項是不是就是解答的我的這個疑惑 謝謝您!
請問一些掛了很長時間的應收應付,實際法人已經收了,和付了。請問可以用其他應付款—法人平掉嗎?還是需要什么附件嗎?
老師,怎么查招投標過程圍標串標?
2024年計提獎金100,000然后再2025年三月份才申報這100,000獎金跟支付這100,000獎金,那么再填2024年匯算清繳時,職工薪酬表中賬載金額,實收金額和稅收金額應怎么填寫了?
老師 實收資本必須在2025年之前收到嗎, 還有 如果只收到一部分可以嗎
老師是不是除了固定資產無形資產不動產以外的進項票都能參與稅負計算呢
老師 小規模企業 實收資本可以以現金形式收取嗎
食堂修繕費用進什么科目
賬戶注銷打進來的款計入什么
老師,我新來這家公司,賬剛從代理拿回來,匯算清繳都沒做,咋整呀?
審計報告一般多久出來?
圖片一種對營業利潤的影響您的理解沒有問題。
問題二:圖片二 多選題第三題,D選項是不是就是解答的我的這個疑惑 這里公允價值變動損益 轉入其他業務成本? 就是您的說這種? 兩個都是損益類科目? ?減少收益和成本? 對利潤的影響給抵消了? ?
明白,謝謝
不客氣,希望對您有所幫助。您能自己想通這一點? 說明你的專業水平是到一定地步了