我們是商管公司，是區管委會旗下集團公司的子公司，承接區內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

問題一：老師我想問一下房租合同如果因為支付逾期支付給對方的違約金對方也是需要給我們開發票的對嗎？開的類目也是和給我們開租賃費發票開到一起，一樣的類目，專票的話我們也是可以正常抵扣對吧？ 問題二：老師比如我們房租合同提前解約支付的違約金，對方也需要給我們開發票，開的類目也是和租賃費金額加在一起開，進項可以正常抵扣對嗎？ 以上兩種情況的分錄為：借：管理費用-房租租賃費 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款對嗎？ 問題三：如果我們公司簽約藝人，簽訂的是藝人合同，那是不是就可以不給對方上社保，對方需要給我們開發票，我們需要給他代繳個人所得稅，就是屬于勞務合同類型啦對嗎？

老師好，小規模納稅人季度收入不超過30萬，免征增值稅。請問這個收入30萬包含銷售貨物和出租不動產的合計數嗎？ 因為廠房出租收入我是每季度開票的，季度租金收入低于30萬，平常是不用交增值稅的。 這個月銷售貨物的收入就超過了30萬（開的是專票已交稅），那我這個季度再開個房租發票的話，是不是租金收入這部分就要交稅了？ 如果要交稅的話，那我這個季度可以不開房租發票，留到下個季度再開嗎？（平常銷售貨物的收入少，如果這個季度的租金發票放到下個季度開票，就不用交稅了）。 謝謝！

請問老師公司租了個廠房，2020年公司都只有費用，沒有收入，我這增值稅申報就是零申報，但有個租賃合同付了五年租金3300000，沒有收到發票，不確定5月份之前能不能收到，我這現在是，只用申報印花稅就可以嗎？ 前面的增值稅，城建水那些都零申報不用管？

有租金收入，未交房產稅，然后稅源也沒有登記固定資產信息，有一筆租金收入倒是交了房產稅和印花稅，可能是去稅務局代開發票時繳納的 但是這一筆沒有開發票，所以就沒有繳納房產稅和印花稅，要怎么申報房產稅和印花稅呢？沒有在稅源管理那里登記不動產信息是不是就沒法申報？