老師:本公司適用的是小企業會計準則，稅局稽查要求補交以前年度增值稅，附加稅及所得稅共30多萬，如何記賬？如何申報？
你好，是需要補收入還是進項不合格？
借：銀行存款
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：利潤分配
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Q
請問老師，公司執行小企業會計準則。以前是一般納稅人，前年轉成小規模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發票，稅務局要求補接受虛開專用發票的增值稅附加稅，還有成本調減的企業所得稅。但是公司現在已經轉成小規模納稅人了。這個補交的增值稅，還有企業所得稅怎么做賬呢？
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Q
請問老師，公司執行小企業會計準則。以前是一般納稅人，前年轉成小規模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發票，稅務局要求補接受虛開專用發票的增值稅以及附加稅。請問怎么做賬？
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Q
老師，我是小規模納稅人，適用小企業會計準則，2022年1月份有開發票，但是四月申報的時候發現，這個增值稅及附加都被減免了，那我們的賬要如何處理？開發票的時候應交稅費的貸方是有余額的。
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Q
老師，我公司是小企業會計準則，4月份補交了以前年度的37.15的增值稅和3.97元的附加稅，現在如何做分錄呀？
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Q
今年稅務稽查2022年的賬認定有未開票收入，補繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業會計準則 ，現在匯算清繳還沒有到截止時間，補交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報？安收入繳納企業所得稅？
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補交稅款20多萬，滯納金14萬，
什么原因補交？是收入少做了嗎？還是你的進項不合格？
是加油站，稅局認為隱藏收入，就要交稅。
借，應收賬款或者預收賬款 貸，利潤分配，未分配利潤， 應交稅費，應交增值稅銷項。 借，應交稅費、應交增值稅銷項 貸應交稅費，查補稅款。 借，利潤分配，未分配利潤 貸應交稅費附加稅，所得稅， 借，應交稅費，查補稅款， 應交稅費附加稅， 應交稅費，企業所得稅。 貸，銀行存款。
那這20多萬影響利潤分配——未分配利潤，申報財務報表還需要修改24年的期初數？
不用的這里可以忽略的。