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Q

老師,我們是房地產企業,在房屋竣工以前,我們的預售收入,還不能正式確認收入,我們需要預繳增值稅 ,預繳增值稅就會有附加稅,交的附加稅,一直累積在那里嗎?需不需要每個月底像增值稅那樣結轉一下?

2024-06-20 16:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-20 16:58

不用,你就做一筆預繳的分錄就可以

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快賬用戶6816 追問 2024-06-20 17:57

附加稅就一直掛著嗎,最后怎么平啊?

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齊紅老師 解答 2024-06-20 17:58

你實際繳納稅費時可以抵扣

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齊紅老師 解答 2024-06-20 18:01

【例】某公司20x7年度歸屬于普通股股東的凈利潤為2 750萬元,發行在外 普通股加權平均數為5 000萬股,該普通股平均每股市場價格為8元。20 X7年1月1日, 該公司對外發行1 〇〇〇方份認股權證,行權日為20 x 8年3月1日,每份認股權證可以在 行權日以7元的價格認購本公司1股新發的股份。該公司20 x7年度每股收益計算如下: 基本每股收益=2 750/5 000 =0.55 (元/股) 調整增加的普通股股數=1 000 -1 000 X7/8 =125 (萬股) 稀釋每股收益=2 750/(5 000+ 125) =0.54 (元/股)

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職稱:注冊會計師,稅務師

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