Q
老師你好，請問遇上了稅務稽查要求補2022年和2023年的增值稅，消費稅，企業所得稅，會計分錄應該怎么做，是小企業會計準則
2024-06-19 13:05
2024-06-19 13:06
你好，補收入，然后補交了這些稅款是嗎？
相關問題討論
你好，是因為少確認了收入，導致補交的嗎？?
2024-06-21
你好，補收入，然后補交了這些稅款是嗎？
2024-06-19
?你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023-05-31
同學，你好
借：利潤分配——未分配利潤
?貸：應交稅費——應交企業所得稅
借：應交稅費——應交企業所得稅
?貸：銀行存款
2023-10-14
借銀行存款，
貸應交稅費，企業所得稅8675.49，
借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費，企業所得稅9839.63減8675.49。
2023-06-01
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老師好，請問小企業會計準則，補計提2019年的企業所得稅，分錄怎么做
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2022年應交稅費-應交所得稅借方余額9839.63元，2023年收到所得稅退稅8675.49元，請問怎么做會計分錄，小企業會計準則
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粵公網安備 44030002003870號
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借應收帳款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費應交增值稅銷項， 借應交稅費應交增值稅銷項。 貸，應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款貸銀行 借利潤分配，未分配利潤 貸應交稅費，消費稅、所得稅、附加稅 借應交稅費貸銀行存款 借營業外支出、滯納金貸銀行存款
是的，補收入，交稅
一會兒我上面給你寫了，你看一下的。
我上面給你寫了，你看一下的。
老師，掛了應收賬款就要有銀行存款對沖，但是實際上是沒有錢收，
你這一份收入去了哪里？去了個人賬戶嗎？
還是銷售給客戶了，客戶以后也不還錢給你。
應該是去了個人帳戶，現在股東也沒錢了，公司也不營業沒錢進帳
你好，那你掛著應收賬款讓你老板還錢回來的。
只能做這個分錄嗎，有沒有其它的分錄
沒有其他的賬務處理呀
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快