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Q

老師 2023年5月支付了2022年企業所得稅匯算稅費 請問企業會計準則和小企業會計準則賬務處理要怎么處理呢

2023-05-31 11:17
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-31 11:20

?你好 : 相關分錄如下: 1企業準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶9249 追問 2023-05-31 11:22

那老師 我再清繳您一下 企業會計準則用到了您說的計提 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費---所得稅費用 但是我在2022年沒有去調增或者調減 會怎么樣嗎

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齊紅老師 解答 2023-05-31 11:27

你好 這是補所得稅的分錄? 沒有其他調整的??

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?你好 : 相關分錄如下: 1企業準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款
2023-05-31
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
2022-06-14
借::銀行存款,貸:應交稅費—應交所得稅。借:應交稅金—應交所得稅,貸:以前年度損益調整。借:以前年度損益調整,貸:利潤分配—未分配利潤。
2023-05-24
你好,借銀行存款貸應交稅費,應交企業所得稅。借應交稅費應交企業所得稅,貸未分配利潤。
2023-05-24
你好!你們有以前年度損益調整科目嗎?有的話通過以前年度損益調整科目補提,沒有直接用未分配利潤科目
2023-04-03
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