老師我有一個疑問，我們社保費是8月10日扣7月份的。公積金是7月繳納7月的。我們7月工資是8月15日發放。你看我這工資表，我7月做賬計提工資，應發工資是196562.09我是按照這個計提嗎？還是拿這個數減去公積金個人部分計提呢

會計分錄題：老師只需要具體金融，不需要抄題6、10月8日，康宏公司開出現金支票從銀行提取500000元，以備發工資。7、10月9日，康宏公司用現金500000元支付職工工資。8、10月15日，用銀行存款支付康宏公司總部辦公費2000元。9、10月20日，用銀行存款6000元預付下季度訂閱書報雜志的費用。10、10月30日，結算本月職工工資，其中制造甲產品工人的工資為600000元制造乙產品工人的工資為400000元，車間管理人員的工資為300000元，廠部管理人員的工資為200000元。

)11月29日分配工資費用,其中X產品工人工資12000元,產品工人工資10000元,車間管理人員工資8000元。行政管理部門人員工資20000元(10)11月29日從銀行提現金備發工資(11)11月29日以現金發放職工工資(12)29日,銷售X產品一批給乙公司,價款50000,增值稅6500,價稅款已收到存入銀行。(13)29日以銀行存款償還Z公司貨20100元(14)29日,公司購入一臺不需安裝的設備,買價為180000元增值稅為23400元,款項以銀行存款支付(15)29日,收回前進公司所欠本企業貨款8000元存入銀行。(16)11月29日結轉已銷售產品X產品的成本10000元。(17)11月30日將收入類賬戶轉入本年利潤(18)11月30日將費用,支出類賬戶轉入本年利潤

)11月29日分配工資費用,其中X產品工人工資12000元,產品工人工資10000元,車間管理人員工資8000元。行政管理部門人員工資20000元(10)11月29日從銀行提現金備發工資(11)11月29日以現金發放職工工資(12)29日,銷售X產品一批給乙公司,價款50000,增值稅6500,價稅款已收到存入銀行。(13)29日以銀行存款償還Z公司貨20100元(14)29日,公司購入一臺不需安裝的設備,買價為180000元增值稅為23400元,款項以銀行存款支付(15)29日,收回前進公司所欠本企業貨款8000元存入銀行。(16)11月29日結轉已銷售產品X產品的成本10000元。(17)11月30日將收入類賬戶轉入本年利潤(18)11月30日將費用,支出類賬戶轉入本年利潤

2019年9月10日，小林開設了美奐裝飾公司，在9月剩下的時間里，小林完成了以下業務：(1)9月10日，將現金15000元存入美奐裝飾公司的銀行賬戶；(2)9月10日，以現金支付9月10日至月末的房屋租金2000元；(3)9月11日，購買價格為50000元的二手卡車，支付20000元現金，其余款項開出商業承兌匯票以后支付；(4)9月13日，賒購辦公用品3500元；(5)9月14日，以現金購買備用品，價格為1000元；(6)9月14日，支付本年度的財產保險和意外保險的保費500元；(7)9月15日，完成裝修服務，收取收入3000元；(8)9月16日，支付9月13日購買辦公用品所欠賬款3500元；(9)9月20日，對客戶提供裝修服務，開出發票，應向客戶收取5000元；(10)9月24日，支付水電費800元；(11)9月27日，支付各項雜費300元；(12)9月28日，收回客戶所欠賬款5000元；(13)9月29日，支付員工工資2500元；(14)9月30日，從銀行提取現金1000元備用；(15)9月30日，向銀行貸款50000元，期限為2年，存入公司賬戶。√問