每月發放工資時個人部分我已經從工資里面扣除了。發放工資我是這么做的： 借：應付職工薪酬—職工工資 貸：其他應收款—個人社保 銀行存款—建行 每月繳納社保費我是這么做的： 借：應付職工薪酬—社會保險費 其他應收款—個人社保 貸：銀行存款—建行 您看這兩筆賬務處理沒錯吧？但是不知道什么原因月末結賬發現其他應收款借方有余額，這個借方余額金額是其他應收款—個人社保明細賬的期末余額。謝謝老師分析指導一下哦

對的是的，你看下你們之前有余額嗎？會不會之前余額累計下來的？再查不出來的話，你可以放到營業外支出里面的。

今年才開始建賬的，去年沒有設置個人社保明細賬也沒有余額。個人部分每月都從工資中扣除了，這種情況是不是個人部分扣除少了呢？工資表是公司員工做的，我是按他們給的扣除金額計算實發數。每月實際繳納的社保金額都是我從稅務局申報繳納的應該不會有錯。

對的是的，那你銀行存款的余額對嗎。

會不會是你支付的時候做的不對。

每月社保繳納有銀行支付回單肯定不會錯哦。借方有余額是不是個人部分扣少了？上面繳納社保的賬務處理我也發您了沒有錯吧？

對的是的，是這么理解的。

每月繳納社保費的總金額有銀行支付回單，銀行支付的總金額-個人部分（這里的個人部分是工資表中扣除的部分，是老板提供給我的）=單位部分（實際繳納的社保費減去個人部分就是單位繳納的，我這樣理解沒錯吧？）支付的時候我就是這么做的，您看有問題嗎？謝謝老師指導告知

對的對的，是這么做的。

涉及的個人社保賬務處理沒有錯，但是月末個人社保借方為何還會有余額呢？這里怎么理解？接下來該怎么處理這種情況？按理借貸應該是相等的不會有余額，謝謝老師指導詳細一點

你好，這個不會不清楚，還有一個可能就是你們提前交了一個月，那下一個月發工資才能扣除。

剛剛問了老板，說是有幾個人沒有扣個人的，都是公司承擔的，借方有余額大概就是這個原因，公司多交了個人少交了這個賬務處理怎么做？

借營業外支出貸其他應收款。

其他應收款期末借方有余額就掛在賬上可以不用管嗎？可以不用做您發的這一步分錄嗎？不太理解為何要做營業外支出

可以的，可以一直掛著

我也不太懂是一直掛著好，還是把公司多繳的個人社保直接轉到營業外支出，以老師的經驗怎么樣處理更好？辛苦您指導一下

肯定是沒有余額。好，你們單位承擔了，你就做營業外支出就是了，掛著這干什么？這樣的話，賬務處理不就不對了？顯示的余額不準確。

明白了還是把其他應收款做平最好