老師，我們23年買的幾輛車，全部發(fā)票已取得，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，做了固定資產(chǎn)一次性扣除，但是賬務上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，我不想享受一次性折舊了，因為另外來了一部分成本費用發(fā)票所以23年利潤是虧損，那這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
你好，是2024年來的是嗎？如果是的話， 借利潤分配，未分配利潤 貸銀行存款匯算清繳，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額納稅調減。
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調減，后年在每年調增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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單位小規(guī)模，成本費用票基本沒有，有利潤，上個月老板公司名義買了一輛車，按照稅法規(guī)定所得稅匯算清繳可以一次性扣除，那這樣就不用交所得稅，但我在做賬時分五年計提折舊，這個季度賬上就有利潤，要就要交所得稅，我的問題是這個季度交所得稅，等到匯算清繳在進行退稅，是這樣操作嗎？還是有什么方法？
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老師，我們23年買的幾輛車，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，選擇了一次性扣除，但是賬務上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
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老師，我們23年買的幾輛車，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，選擇了一次性扣除，但是賬務上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
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老師，我們23年買的幾輛車，全部發(fā)票已取得，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，做了固定資產(chǎn)一次性扣除，但是賬務上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分成本費用發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
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公司收到一筆營業(yè)外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續(xù)費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業(yè)外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業(yè)外支出5元，貸營業(yè)外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續(xù)費5元，貸營業(yè)外收入50元。
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當時一次性折舊了170萬，現(xiàn)在來了40萬的成本費用發(fā)票，目前23年利潤是虧損42萬，匯算清繳固定資產(chǎn)明細調整表不應該是調增40萬嗎？
是一次折舊了，然后你在今年填寫105080這個表格的時候，就不要填寫一次折舊，按月正常折舊就行。
不用調增的，你直接就是不用享受這個政策，按照按月折舊抵扣就行。
但是我就來了40萬，實際上當時一次性折舊了170萬，我還有130萬需要享受的吧？
你好。這個你自己選擇，哪些需要一次折舊，你正常填寫不就行了。
嗯嗯，我24年來的這40萬的發(fā)票，有一部分是專票，這個專票涉及了進項稅怎么記賬呢？
借利潤分配，未分配利潤 進項 貸銀行存款