老師，公司付給派遣人員的實際工資是392，跟您上面這個分錄的應付職工薪酬金額不一致

好，那你的扣除項目為什么填寫的是380。

自己開錯了發票了吧？

老師這扣除數應該是世紀付給派遣人員的工資嗎？

這是應發工資?企業負擔的社保

這個是就兩天兼職的勞務費用，老師，它這個是普票，然后它的稅率是顯示出來的，差額征收的發票不一般都不顯示出稅率的嗎

是的，你這個是不扣除自己填寫進去的，不是選擇的差額開票功能。

如果是開票員填錯了，錯把392開成380，我還是這樣做分錄嗎？借：銀行存款400貸，主營業務收入400÷1.05， 應交稅費簡易計稅400÷1.05×5%， 借主營業務成本，392÷1.05， 應交稅費簡易計稅392÷1.05×5%貸應付職工薪酬。

你好，那你看一下，他是不是開的也不是差額計稅的。如果不是差額計稅的，你就不能這么算了。直接按照發票的金額稅額來確認收入，然后你的成本借主營業務成本貸應付職工薪酬。

老師，我可以這樣入賬嗎？ 借：銀行存款 400 貸：主營業務收入 399.05 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 0.95 借：主營業務成本 392 貸：銀行存款 392

可以的，可以這么做的。

老師，不對，應交稅費那里二級科目是不是應該是“簡易計稅”？ 借：銀行存款 400 貸：主營業務收入 399.05 貸：應交稅費-簡易計稅 0.95 借：主營業務成本 392 貸：銀行存款 392

可以的，可以這么做的

老師，這樣寫分錄的話是不是就不是差額征稅了？

你好，這個不屬于差額，差額的話，你的借方簡易計稅有余額。

老師，因為還有其他差額開具的專票，那些專票差額計稅入賬，而這張普票就按上面這樣入賬不做差額，沒有問題的嗎？

有問題的需要紅沖重新開你這個發票開錯了。

老師，她如果要開普票，正確的應該怎么開呢