就是借：應交稅金-應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加。 貸：利潤分配-未分配利潤嗎 調贈什么科目啊

你說的調整匯算申報表是下一年的調增還是得去修改2022年匯算報表啊

要通過以前年度損益調整

可以具體寫一下分錄嗎

借 應交稅金-附加稅 貸 以前年度損益調整 匯算清繳繳納所得稅 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費-應交企業所得稅 調整未分配利潤 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整

我們不需要交企業所得稅，企業虧損了幾年了

到時企業所得稅就出現余額了

不用交，那部分直接剔除

請問一下以前年度損益調整科目除了會影響凈利潤還會產生什么影響變化嗎

只會影響未分配利潤

應該會影響凈利潤吧

不會影響當期的凈利潤

請問一下，我發現以前2022年有一筆增值稅/附加稅稅是代收代繳的，這比稅收客戶收多了，實際交給國家不需要這么多，以前的會計把計提增值稅按收客戶的錢計提了，但是繳納稅款不需要這么多，這就導致應交增值稅余額不對，這比是2022年的，我可以把這比多出來的調到營業外收入嗎

如果是代扣代繳的，可以做到營業外收入

提前年度的也可以直接調整到營業外收入是吧

是的，因為是這個年度確定不用支付的，合理

請問一下，申報繳納城建稅是有一個抵繳欠稅的，導致于我銀行少付了，那這比城建稅的抵繳欠稅需要計提嗎

抵繳欠款是因為什么原因抵繳的？

不知道，電子稅務局查詢出來的