老師，小規模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報表也做完了，申報時才關注到這個政策，那么請問，計提時是全額按增值稅計提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應交稅費-應交城建稅 貸 銀行存款 貸營業外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應交稅費-城建稅（紅字）哪個比較好？是正確的呢

老師 ，1、我做賬的時候就是總得銷項稅額-進項稅額=應繳納34965.33，計提附加稅2097.92 2、 現在申報納稅的時候，因為要享受即征即退政策，在主表會把硬件收入和軟件收入分開填，結果成了上面截圖那樣，硬件銷項稅額146766.71，進項稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請問這個怎么處理？賬上我已經做月末結轉了，還需要做什么賬務處理嗎？

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

我司屬于一般納稅人，制造業，但將廠房出租，執照有租賃服務。 去年電子稅務局提示我司符合享受加計抵減10%政策。我司沒有享受。 于是我將2019.4月起—2021.12月的進項，補計提了.提交2019.2020.2021的加計抵減聲明也都通過了。 2022年3月份專管員給我打電話，意思我是制造業怎么享受服務業的加計抵減政策，于是我找專管員，提供我司沒有任何制造業務，純廠房租賃，占公司全部收入的80%-95%. 專管員讓我更改了行業為服務業。 我是22.年3月更改的服務業。那么我想問： 1.是不是按照實際業務判斷，我司租賃業務占比80%.符合加計抵減政策，可以享受2019.4-2022.12月的10%？還是說只能享受“更改行業”后的2022.4月—12月的部分？ 2.現在稅局沒有質疑我的加計抵減，我擔心后期會不會再說我們不符合，多抵減了，再罰款？

我想問一下 就是2021-2022年計提的房產稅和附加稅正常計提 但是政策減半征收 剩余多計提的已經做收入，現在審計不允許拿多計提的部分稅金做收入 ，22年的賬已經結轉到23年了，現在如果要改 怎么改了 ，或者說做收入的部分 能否在23年的時候計提房產稅 附加稅的時候減半計提 全額繳納就用做收入的部分進行沖減呢