老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報表也做完了，申報時才關(guān)注到這個政策，那么請問，計提時是全額按增值稅計提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費-城建稅（紅字）哪個比較好？是正確的呢
直接紅字把多計提的沖銷了就行
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老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
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老師，您好！小規(guī)模納稅人城建稅，印花稅和兩個附加享受減半征收，會計分錄怎么做？是按全額計提“借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅等”，交的時候再“借:應(yīng)交稅費，貸:銀行存款，營業(yè)外收入”。還是直接按實際繳納的金額來計提？
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老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報表也做完了，申報時才關(guān)注到這個政策，那么請問，計提時是全額按增值稅計提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費-城建稅（紅字）哪個比較好？是正確的呢
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老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費_附加稅50借應(yīng)交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應(yīng)交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？
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老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？
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那就七月份賬務(wù)處理時在做就行了吧？
對，在七月份賬務(wù)處理就行了
老師，還有一個問題，有一筆稅控盤抵扣440費用，是去年的，沒做抵扣，今年三月份做的借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免）440 貸 利潤分配-未分配利潤440，但沒做申報，這第二季度我的增值稅稅額應(yīng)該是58252.43，做賬時也是按這個稅額計提附加稅，但現(xiàn)在填寫申報表時在主表18欄減征額填寫440，導(dǎo)致應(yīng)納稅額為57812.43，問題是賬上的增值稅和計提金額跟申報不一致，這個賬要怎么調(diào)呢？
你計提增值稅的時候把這個440沖銷了就行了
老師，還是七月份時做賬沖銷掉嗎？這個分錄怎么做？
計提增值稅怎么做的
老師，小規(guī)模沒計提增值稅，就直接按照開票（開的專3）的稅額計算增值稅，然后減征額400，實際繳納的金額再申報附加稅
那你用減征的直接沖銷銷項稅額
那七月份做賬時直接做 借應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅440 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免）440唄？
老師看看這個怎么解決
對的，就是這么做的
老師，還有一問呢
腹積水如果多計提了就直接沖銷了