老師您好，我今年三月份支付公司審計費5萬元并收到對方發票，當時做賬是借：管理費用49504.95 應交稅金 應交增值稅 進項稅495.05 貸：50000 12月份對方說之前的票有問題，然后開了紅字發票，并開具正確的發票給我了，請問我要怎么出這筆賬？會計分錄怎么做？謝謝解答

你好老師，我們公司生產區的辦公室需要裝修改造，然后公司通過招標，確認了一家建筑服務公司，并簽訂了項目名稱為：公司生產區辦公室裝修改造工程項目的合同，合同價為32000元，合同約定竣工驗收后付款至合同價的75%，即24000元，等待外部審計機構造價審計完成后，再支付至審定價的百分之百，現在工程項目已經竣工驗收，我們要付款75%，那么請問，這筆費用即24000元，我要列支在建工程呢，還是直接列支維修費（審計完成后該工程也會結轉至維修費）？

對方公司讓我公司申請開了紅字專用發票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發票過來。我公司稅務網上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發票信息表，對方開紅字發票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，我公司今年發現，去年多計算了維修費2000元，并且供應商也開了2000元的專票給我們，我公司把2000元款項支付給了供應商，并且抵扣了進項稅，也計入了去年損益，今年供應商把2000元退給我們了，那么我現在如何做賬呢？是通過調整以前年度損益，還是直接沖紅管理費用？如果是調整以前年度損益，那么會計分錄是什么？如果是沖紅管理費用，那么會計分錄又是什么？。非常感謝！！！！