老師好。小企業會計準則 匯算清繳補稅如何做分錄？去年已經計提法定盈余公積金還要沖回嗎？謝謝
您好，要沖回重新做分錄，因為凈利潤變動了 1、借:利潤分配 100（數據請忽略） 貸:以前年度損益調整 100 2、借:以前年度損益調整 100 貸:應交稅費-企業所得稅 100 3、借:應交稅費-企業所得稅 100 貸:銀行存款 100
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老師你好，今年第四季度利潤總額120萬，2021年彌補虧損50萬，交企業所得稅1.75萬。凈利潤118.25萬。然后怎么提法定盈余公積？如何做分錄？任意盈余公積不計提有涉稅風險嗎？謝謝
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老師您好！我有一個疑問我們調整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產以及購置稅走了管理費，現在我想更正補計提，已經過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業會計準則）
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老師，企業今年繳納去年的企業所得稅，當年未計提，小企業會計準則下，今年繳納時做什么分錄？還有繳納的這筆錢由員工承擔了，她已轉入公司賬戶，這筆分錄又該如何做？謝謝
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老師好，小企業會計準則匯算清繳補稅如何做分錄？已經提過法定盈余公積。謝謝
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老師好，我們是小企業會計制度，請問匯算清繳后補稅1000元，如何做分錄？已經提取了法定盈余公積，還要補提嗎？謝謝
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老師是小企業會計準則匯算清繳補稅是直接記入所得稅費心好？還是記入利潤分配未分配利潤？
沒有以前年度損益調整科目
您好，還是利潤分配未分配利潤，所得稅費用影響24年利潤表了
好的，謝謝老師
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ 希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
好的，謝謝
?親愛的朋友，祝您事事順心！